Земельный Налог В Гаражном Кооперативе В 2023 Году

Гараж относится к объектам нежилой недвижимости. Налогообложение гаража, который находится в собственности пенсионера, состоит из двух частей:

Налог на землю под гаражом для пенсионеров в 2023 году

Пенсионеры не имеют никаких льгот по уплате земельного налога, только если это не зафиксировано в региональных законах. Так как налог на землю относится к региональным, то муниципальные образования могут устанавливать льготные ставки налогообложения для пенсионеров или вовсе обнулять для них налог.

Порядок уплаты земельного налога будет зависеть от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца. Так, для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтера будут делить затраты между собственниками.

Если гараж находится в собственности сообщества инвалидов, то налог не платится (инвалиды освобождаются от земельного налога). Если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.

Размер земельного налога зависит от кадастровой стоимости земельного участка и актуальной налоговой ставки, установленной в регионе. Ставка варьируется от региона, но в среднем составляет 1,5%.

Платят пенсионеры налог с продажи гаража

Ответ на указанный вопрос зависит от 2-х параметров:

1. Сколько по времени владел данной недвижимостью пенсионер.
2. Цены продажи гаража.

Согласно налоговому законодательству пенсионерам не даётся никаких послаблений при совершении сделок купли-продажи жилой и нежилой недвижимости. При получении прибыли от продажи гаража, овощехранилища или автомобиля нужно заплатить НДФЛ 13%.

С 2009 года в отношении проданного имущества, которое находилось в собственности более 3 лет, не исчисляется НДФЛ. Причем неважно какой именно гараж был продан: капитальный или ракушка. Такие доходы не нужно декларировать и подавать сведения о сделке в ФНС.

Если гараж принадлежал пенсионеру менее 3 лет, то он должен заплатить налог при проведении сделки по его реализации. В качестве налогооблагаемой базы будет выступать цена продажи гаража.

При этом у пенсионера есть возможность использовать имущественный вычет в 250 тыс.руб. (он меньше, чем вычет, который предоставляется при продаже квартиры – 1 млн.руб., читайте — платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры).

С оставшейся разницы исчисляется НДФЛ. При продаже гаража менее чем на 250 тыс.руб. НДФЛ не платится.

Приведем пример расчёта. Пенсионер Грибоедов продал гараж за 300000 руб. Налогооблагаемая база будет рассчитываться так: (300000-250000). С 50 тыс. руб. будет исчисляться НДФЛ 13%. Налог к уплате составит 6500 руб.

У пенсионеров есть ещё один вариант сократить размер налогового бремени. Они могут уменьшить цену продажи на стоимость покупки гаража при условии, что у них остались подтверждающие оплату документы. Например, пенсионер Иванов купил год назад гараж за 250 000 руб., а продал его за 200 000 руб. Налог к уплате будет равен нулю, т.к. расходы на покупку превысили доходы.

Важно понимать, что даже если исчисленный налог получился равен нулю, в установленные законом сроки пенсионер должен подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. При себе необходимо иметь паспорт, документы о собственности на гараж, документы о расходах на приобретение недвижимости (если имеются). Указанный пакет документов подаётся в ФНС по месту жительства.

Если пенсионер решит сдавать гараж в аренду, то ему нужно будет декларировать свои доходы и платить с них налог со ставкой 13%.

Какие льготы на владение гаражом имеют пенсионеры в 2023 году

Согласно действующему законодательству, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога. Налог на имущество для них обнуляется как для гаража, квартиры, дачной постройки.

Но нужно понимать, что имущественная льгота предоставляется не на всё имущество в собственности, а только на один объект каждого вида. Например, если у пенсионера несколько гаражей, то за один из них ему на общих основаниях придётся платить имущественный налог.

Имущественный налог начинает исчисляться с момента оформления прав собственности на пенсионера. Его ставка устанавливается на уровне регионов.

Её предельное значение составляет до 0,1% для объектов дешевле 300 тыс.руб. до 2% — дороже 500 тыс.руб. Налог рассчитывается на основании инвентаризационной стоимости гаража.

Ежегодно ФНС рассылает квитанции с требованиями об уплате налога, в них же приводится расчёт суммы.

Налоговые льготы по имущественному налогу предоставляются только после подачи в ФНС заявления и подтверждающих права на льготы (пенсионного удостоверения). До подачи указанных документов ФНС будет продолжать рассылать квитанции с требованием об уплате налога.

Как воспользоваться гаражной амнистией?

Старший юрист АБ «Бартолиус», к.ю.н. Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.

С сентября 2021 г. у граждан появилась возможность оформить права на гараж и участок под ним бесплатно и в упрощенном порядке

1 сентября 2021 г. вступили в силу положения Федерального закона от 5 апреля 2021 г. № 79-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Закон о гаражной амнистии). Они устанавливают упрощенный порядок оформления прав на индивидуальные гаражи и земельные участки под ними.

Граждане давно ждали этой возможности, особенно в Москве, где в последние годы власти активно расчищают участки, занятые гаражами. До вступления в силу Закона о гаражной амнистии в упрощенном порядке (без торгов) получить в собственность или аренду можно было участок под гаражом, возведенным до 30 декабря 2004 г.

, при условии, что право собственности гражданина на гараж зарегистрировано в Едином государственном реестре недвижимости (ст. 39.20 Земельного кодекса РФ).

Теперь у граждан появилась возможность оформить единовременно права на гараж и участок под ним бесплатно и в упрощенном порядке при соблюдении предусмотренных законом условий.

Требования к гаражу

• Гараж возведен до 30 декабря 2004 г. На гаражи, построенные позднее, Закон о гаражной амнистии не распространяется.
• Гараж является объектом капитального строительства. Капитальный гараж имеет прочную связь с землей, и его конструктивные характеристики не позволяют перемещение или демонтаж и последующую сборку гаража без ущерба его назначению и изменения его основных характеристик (ст. 1 Градостроительного кодекса РФ). В связи с этим под действие Закона о гаражной амнистии не подпадают сборно-разборные гаражные модули, гаражи «ракушки» и другие некапитальные гаражи (об исключении из общего правила читайте ниже).
• Гараж к моменту обращения гражданина за получением гаража и участка в собственность не признан в судебном или ином законном порядке самовольной постройкой, подлежащей сносу.
• Гараж не является объектом вспомогательного использования по отношению к объектам индивидуального жилищного строительства, садовым домам, объектам производственного, промышленного или коммерческого назначения.
• Гараж не предназначен для хранения техники и оборудования, необходимых для обеспечения деятельности государственных органов, органов местного самоуправления, подведомственных им организаций и транспортных организаций.
• Гараж не находится в многоквартирном доме и объекте коммерческого назначения, не является подземным гаражом.

Требования к земельному участку, на котором расположен гараж

• Участок находится в государственной или муниципальной собственности.
• Участок не ограничен в обороте. Категории участков, ограниченных в обороте, предусмотрены законом (п. 5 ст. 27 Земельного кодекса РФ). Например, ограничиваются в обороте участки из состава земель лесного фонда; участки, расположенные в 1-м и 2-м поясах зон санитарной охраны источников питьевого водоснабжения, и т.д. Если участок ограничен в обороте, то приобрести его в собственность нельзя, но его можно получить в аренду, причем размер арендной платы составит не более величины земельного налога.
• Участок используется гражданином для размещения гаража на основании одного из следующих обстоятельств:
  • участок предоставлен непосредственно гражданину или передан ему организацией (например, организацией-работодателем) для размещения гаража;
  • право на использование участка возникло у гражданина по иным основаниям (например, в порядке наследования или на основании соглашения);
  • участок образован из земельного участка, предоставленного гаражному кооперативу (либо иной организации, при которой был создан гаражный кооператив) для размещения или строительства гаражей, и гараж или участок под ним распределены гражданину (например, на основании решения общего собрания членов гаражного кооператива).

Важно: если соблюдены все указанные условия, гражданин вправе бесплатно получить в собственность гараж и участок под ним, обратившись с заявлением до 1 сентября 2026 г. После этой даты воспользоваться гаражной амнистией уже не получится.

Кроме того, в период рассмотрения заявления гражданина о предоставлении участка под гаражом в собственность или аренду орган местного самоуправления не вправе принимать решение о сносе гаража как самовольной постройки или приведении его в соответствие с требованиями закона.

По этим причинам подать заявление лучше заблаговременно.

Обстоятельства, которые не помешают гражданину воспользоваться гаражной амнистией

• Гараж не является отдельно стоящей постройкой и имеет с соседними гаражами общие стены, крышу, фундамент или коммуникации.
• Гаражный комплекс уже стоит на кадастровом учете или в отношении него оформлены права как на целое здание, а отдельные боксы указаны как помещения в нем. В этом случае закон предусматривает порядок разделения гаражного комплекса на отдельные гаражи.
• Гражданин вышел из состава гаражного кооператива, или гаражный кооператив прекратил свое существование.
• С заявлением о предоставлении участка обратился не гражданин, использовавший участок на основании одного из вышеназванных обстоятельств, а его наследник. В этом случае наследник дополнительно представляет свидетельство о праве на наследство.

Шаг 1. Узнайте, стоит ли участок под гаражом на кадастровом учете и уточнены ли его границы.

Для этого нужно изучить Публичную кадастровую карту России, размещенную в Интернете, либо обратиться в МФЦ, Федеральную кадастровую палату или территориальное подразделение Росреестра.

Если участок стоит на кадастровом учете с указанием границ, то можно сразу обратиться к кадастровому инженеру для подготовки технического плана гаража и перейти к шагу 7.

Если участок на учете не стоит, то переходим к шагу 2.

Шаг 2. Уточните, существует ли утвержденный проект межевания территории, на которой расположен гараж?

Проекты межевания территории часто размещаются на сайте местной администрации и просто в Интернете. Также их можно запросить у уполномоченных органов.

К примеру, если участок расположен в Москве, то уточнить, существует ли утвержденный проект межевания территории, можно на портале ИАИС ОГД, отметив соответствующий слой в поиске, либо можно направить запрос в Москомархитектуру или Департамент городского имущества г. Москвы.

Наличие утвержденного проекта межевания территории означает, что администрация уже ведет работу по постановке на учет образуемых в соответствии с проектом участков. Утверждение схемы расположения участка в этом случае невозможно. Если же проект межевания территории не утвержден, то переходим к шагу 3.

Шаг 3. Подготовка схемы расположения участка на кадастровом плане территории.

Для подготовки схемы рекомендуется обратиться к кадастровому инженеру. Договор с ним заключает гражданин, и он же оплачивает услуги инженера.

Шаг 4. Подача заявления о предварительном согласовании предоставления участка.

Заявление подается в орган публичной власти, уполномоченный на распоряжение земельными участками.

Если участок находится в федеральной собственности, то уполномоченным органом выступает Росимущество; если участок в собственности субъекта, то уполномоченным органом выступает соответствующий орган субъекта (к примеру, в столице это ДГИ г.

Москвы); если участок в муниципальной собственности или собственность на землю не разграничена, то уполномоченным органом является муниципалитет. Подать заявление можно через МФЦ или непосредственно в уполномоченный орган.

Перечень документов, прилагаемых к заявлению:

• схема расположения земельного участка на кадастровом плане территории;
• доверенность или иной документ, подтверждающий полномочия представителя гражданина (если заявление подает представитель);
• документы – основания пользования участком:
  • документ о предоставлении или ином выделении гражданину участка для размещения гаража;
  • документ, подтверждающий возникновение у гражданина права на использование участка по иным основаниям (свидетельство о праве на наследство, соглашение с гражданином, которому был предоставлен участок, и т.д.);
  • документ, подтверждающий предоставление участка гаражному кооперативу (иной организации, при которой был создан гаражный кооператив) для размещения или строительства гаражей; иной документ, подтверждающий приобретение гаражным кооперативом права на использование участка. Одновременно необходимо представить решение общего собрания членов гаражного кооператива о распределении гражданину гаража или участка либо иной документ, устанавливающий такое распределение, или документ, выданный гаражным кооперативом и подтверждающий выплату гражданином пая (паевого взноса). В случае если такие документы ранее передавались другим членом кооператива, их повторное представление не требуется.

Если у гражданина отсутствует документ – основание пользования участком, то Закон о гаражной амнистии допускает представление иных подтверждающих данный факт документов (достаточно одного из них):

• заключенные до 30 декабря 2004 г. договоры о подключении гаража к сетям инженерно-технического обеспечения, договоры о предоставлении коммунальных услуг в связи с использованием гаража или документы, подтверждающие оплату гражданином таких коммунальных услуг;
• документ, подтверждающий проведение государственного технического учета или технической инвентаризации гаража до 1 января 2013 г., в котором заявитель указан как правообладатель гаража или заказчик изготовления документа и отмечен год постройки гаража (до 30 декабря 2004 г.).

Законом субъекта могут предусматриваться и другие документы, которые подтверждают права гражданина на пользование гаражом.

Он может представить и иные документы (например, выписку из ЕГРЮЛ о ликвидации гаражного кооператива), но не обязан это делать.

При этом Закон о гаражной амнистии запрещает требовать от гражданина представления дополнительных документов, за исключением тех, что установлены данным законом.

Заявление гражданина должно быть рассмотрено в 30-дневный срок. Если все условия соблюдены и документы поданы в соответствии с законом, то по итогам рассмотрения принимается решение о предварительном согласовании предоставления земельного участка.

Шаг 5. Подготовка межевого плана участка и технического плана гаража.

Для подготовки этих документов гражданину вновь придется прибегнуть к помощи кадастрового инженера. Перед этим желательно обратиться в местную администрацию (возможно, часть кадастровых работ можно провести за счет бюджета) и в органы БТИ (в архивах БТИ можно найти технический план гаража).

Шаг 6. Постановка участка на кадастровый учет.

Поставить участок на кадастровый учет гражданин может либо самостоятельно, обратившись в Росреестр (в том числе через МФЦ), либо через кадастрового инженера, подготовившего межевой план участка.

Шаг 7. Предоставление участка под гаражом в собственность (аренду) и оформление прав на гараж и участок.

Если участок изначально стоял на кадастровом учете и гражданин не проходил шаги 2–6, то он передает в уполномоченный на распоряжение участком орган заявление о предоставлении участка в собственность (аренду). К такому заявлению прилагаются те же документы, что и к заявлению о предварительном согласовании предоставления участка, а также технический план гаража.

Если гражданин ранее проходил шаги 2–6 и уже имеет решение о предварительном согласовании предоставления участка, то подача заявления о его предоставлении не требуется.

Принятие решения о предоставлении участка осуществляется после его государственного кадастрового учета в срок не позднее 20 рабочих дней со дня направления заявителем в адрес уполномоченного органа технического плана гаража, расположенного на участке.

Уполномоченный орган обязан обратиться в Росреестр с заявлениями о кадастровом учете гаража и государственной регистрации прав гражданина на гараж и участок в течение 5 рабочих дней со дня принятия решения о предоставлении участка в собственность гражданина или со дня подписания с ним договора аренды участка. В случае если в установленный срок уполномоченный орган не обратился в Росреестр, гражданин вправе сделать это самостоятельно. В итоге он получает документы, подтверждающие государственную регистрацию его прав на участок и гараж.

В случае если гараж не является капитальной постройкой, то по общему правилу положения Закона о гаражной амнистии на него не распространяются. Тем не менее участок под таким гаражом можно получить в пользование за плату, размер которой устанавливает уполномоченный орган.

При этом законодательство субъекта может предусматривать перечень категорий граждан, которым такие участки предоставляются бесплатно.

Для получения участка под некапитальным гаражом в пользование гражданину необходимо обратиться в орган местного самоуправления для утверждения схемы размещения гаража в порядке, определенном законодательством субъекта РФ.

Вместе с тем из общего правила есть исключение. Участок под некапитальным гаражом можно бесплатно получить в собственность в том же порядке, что и участок под капитальным гаражом, при соблюдении следующих условий:

• участок находится в фактическом пользовании гражданина;
• участок образован из земельного участка, ранее предоставленного на праве постоянного (бессрочного) пользования гаражному кооперативу, членом которого является (являлся) гражданин, и такое право не прекращено или переоформлено кооперативом на право аренды, которое не прекращено;
• гараж или участок под ним распределены гражданину на основании решения общего собрания членов гаражного кооператива или иного документа, устанавливающего такое распределение.

Если участок вблизи места жительства инвалида используется им для стоянки технических или других средств передвижения, то его можно бесплатно получить в пользование. Речь идет как об участке под принадлежащим инвалиду некапитальным гаражом, так и просто о месте для парковки.

Кроме того, Закон о гаражной амнистии предусматривает право гражданина-инвалида на первоочередное предоставление участка для размещения гаража. То есть инвалиду для строительства нового гаража может быть предоставлен в аренду без проведения торгов свободный земельный участок. Арендная плата за такой участок не может превышать величину земельного налога.

Все разъяснения — Прокуратура Смоленской области

На основании

статьи 387  Налогового кодекса Российской Федерации земельный налог устанавливается Налоговым кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

Земельный налог вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с Налоговым кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

Он обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований.

Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Не признаются налогоплательщиками организации и физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного срочного пользования или переданных им по договору аренды (статья 388 Налогового кодекса).

Пунктом 1 статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что право собственности и другие вещные права на недвижимые вещи, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней.

В этой связи основанием для взимания земельного налога является наличие у налогоплательщика правоустанавливающих документов на земельный участок.

Таким образом, гаражный кооператив должен уплачивать земельный налог только в отношении земельного участка, принадлежащего кооперативу на соответствующем праве. В отношении земельных участков, принадлежащих членам кооператива, налогоплательщиками земельного налога должны признаваться члены кооператива в соответствии с правоустанавливающими документами.

Согласно пункту 1 статьи 389 Налогового кодекса объектом налогообложения по земельному налогу признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен налог.

В соответствии со статьей 11.1 Земельного кодекса земельным участком является часть земной поверхности, границы которой определены в соответствии с федеральными законами.

На основании статьи 394 Налогового кодекса налоговые ставки для исчисления земельного налога устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в пределах, установленных пунктом 1 статьи 394 Налогового кодекса. При этом допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категории земель и (или) разрешенного использования земельного участка.

Также обращаем внимание, что на основании пункта 2 статьи 387 Налогового кодекса при установлении земельного налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой земельным налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Таким образом, по вопросам, связанным с определением конкретных налоговых ставок и установлением налоговых льгот по уплате земельного налога, следует обращаться в представительный орган муниципального образования, на территории которого находится гаражный кооператив.

Налог на землю под гаражом

Налог на землю под гаражом должен платиться собственником на общих основаниях в соответствии с нормами главы 31 НК РФ.

При этом налоговые обязательства за имеющееся в собственности гаражное строение и за земельный участок под ним начисляются отдельно друг от друга по разным ставкам.

Кто будет выступать в качестве налогоплательщика, зависит от того, на кого оформлено право собственности на участок – на физическое лицо или на гаражный кооператив.

Земельный налог на гараж

Земельные участки, независимо от их целевого назначения, являются объектом налогообложения. Сумма налога зависит от площади и стоимости надела, от типа земель, от наличия или отсутствия налоговых льгот у владельца.

Расчет налога, подлежащего уплате, за физических лиц осуществляет налоговый орган, юрлица рассчитывают налог самостоятельно. Отчетность предусмотрена только для юридических лиц.

Уплатить налог физлица должны не позднее 1 декабря следующего за отчетным года.

Налог на землю гаража исчисляется по кадастровой стоимости участка, на котором находится постройка. Обязательства выводятся по итогам налогового периода по стоимости, действовавшей на 1 января отчетного года.

Если имущество приобретено в собственность не с начала года, к расчету принимается стоимость, которая зафиксирована на дату внесения данных об объекте недвижимости в базу данных ЕГРН — в формулу расчета в таких ситуациях вводится коэффициент владения имуществом (сумма полных месяцев владения / 12 мес.).

Некоторые физические лица вправе воспользоваться освобождением от налога в пределах 600 кв.м. земельного участка. Такая норма актуальна только для одного участка земли, находящегося во владении следующих категорий собственников:

• инвалиды;
• участники ВОВ;
• пенсионеры;
• ветераны боевых действий;
• предпенсионеры;
• многодетные семьи;
• герои СССР и РФ.

 Налог на земельный участок под многоквартирным домом

Налог на землю под гаражом для пенсионеров и других льготников

Если участок земли находится в собственности физлица, налог на землю под гаражом для пенсионеров начисляется с учетом вычета в сумме кадастровой стоимости 600 кв. м.

участка, при условии, что эта преференция не была использована по другому налогооблагаемому участку (пп. 9 п. 5 ст. 391 НК РФ).

Для получения льготы надо подать соответствующее уведомление в ИФНС, указав, по какому земельному наделу должно быть применено уменьшение налоговой базы.

Налог на гараж в 2023 году: в гаражном кооперативе, платят ли пенсионеры

Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

Россияне, владеющие движимым и недвижимым имуществом, ежегодно получают от налоговой службы уведомления о необходимости оплатить налог на объекты, находящиеся в собственности гражданина. Внести плату нужно не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налогом на имущество, в соответствии со статьей 401 НК РФ, облагаются:

• Дома;
• Квартиры и комнаты;
• Гаражи и места на парковке;
• Складские и технические помещения;
• Объекты незавершенного строительства;
• Комплексы зданий и сооружения, которые не могут быть разделены.

Плательщиками налога на недвижимое имущество являются все собственники жилых и нежилых субъектов, находящихся на территории РФ. При этом неважно, используется ли недвижимость по своему назначению или нет, а также кто именно его использует – владелец или арендатор, налог нужно платить в любом случае.

Платить нужно только за то, чем владеет гражданин по документам, в том числе и на доли. Если имущество, например гараж, находится в долевой собственности, то налоговая служба рассчитает налог для каждого владельца в зависимости от размера доли, ему принадлежащей.

Обязанность по уплате налога возникает сразу после оформления права собственности, причем процедура перехода прав на имущество неважна. Если гражданин купил недвижимость, взял в ипотеку или получил в наследство, необходимо своевременно оплачивать все налоги.

Размер налоговой ставки на гараж

Налоговая ставка – это процент от кадастровой стоимости объекта недвижимости, которую определяет Росреестр. Ставка за жилые помещения, доли, гаражи и машино-места составляет 0,1% от кадастровой стоимости по общим правилам расчета базовых ставок.

Согласно нормам налогового законодательства, у гаражей, которые признаются объектами налогообложения, налоговая база определяется как их кадастровая стоимость, внесенная в ЕГРН. Закреплено данное правило в подп. 4 п. 1 ст. 378.2 Налогового кодекса.

Налог на имущество физических лиц – это местный налог, и его размер каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно. Исключением являются города федерального бюджета – Москва, Санкт-Петербург и Севастополь, здесь размер налога устанавливают законы этих субъектов РФ отдельно.

Власти города федерального значения и муниципалитеты могут самостоятельно устанавливать ставки для его исчисления. В частности, они могут как снизить налоговую ставку до нуля для определенных категорий граждан, а также увеличить базовую ставку, но не более чем в 3 раза.

Например, налог на гараж в Московской области: в Москве налоговая ставка дифференцируется в зависимости от кадастровой стоимости объекта, и может составлять от 0,1% до 0,3%. Размер напрямую зависит от стоимости недвижимости – чем она дороже, тем больше налог.

Однако, гараж – это не только «коробка», где непосредственно хранится транспортное средство, это еще и земля, на которой находится объект недвижимости. Если человеку принадлежит гараж, ему также принадлежит и земельный участок, за владение которым нужно платить отдельный налог.

Получается, что налог на гараж состоит из двух частей, при этом:

1. Если участок земли находится в собственности физлица, налог на землю под гаражом для пенсионеров начисляется с учетом вычета в сумме кадастровой стоимости 600 кв. м. участка.
2. Если же участок под гаражом принадлежит гаражному кооперативу (ГСК), то налог на землю уплачивает сам кооператив. При этом расходы ГСК на уплату налога возмещаются кооперативу владельцами гаражей или машино-мест путем оплаты членских взносов.

Максимальные ставки налогообложения земель под ИЖС, личное подсобное хозяйство и т.п. не должны превышать 0,3%, а по прочим земельным участкам — 1,5%.

Как рассчитывается налог на гараж и другое имущество

Собственнику не нужно самостоятельно высчитывать налог на недвижимость, это делает налоговая. Но если вы сомневаетесь в правильности расчетов, можно перепроверить их по формуле: кадастровую стоимость гаража уменьшите на налоговый вычет, и умножьте полученное значение на налоговую ставку.

Формула выглядит так: налог на имущество = (Кд – Нв) * КПВ * Д * С, где:

• Кд – кадастровая стоимость имущества;
• Нв – налоговый вычет;
• КПВ – коэффициент периода владения имуществом;
• Д – размер доли собственности в объекте;
• С – ставка налогообложения.

Как узнать кадастровую стоимость недвижимости: это можно сделать при помощи специального сервиса на официальном сайте Росреестра, называется он «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online». Нужно только ввести адрес объекта, после чего будет доступна его карточка с данными о кадастровой стоимости и видах обременения.

Аналогичную информацию можно посмотреть в личном кабинете на сайте ФНС. Кадастровую стоимость Росреестр пересматривает раз в 5 лет по всей России, а для городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург и Севастополь) переоценка проводится раз в 3 года.

Как определить КПВ – нужно разделить период владения объектом в месяцах на 12. Надо учитывать, что если имущество было приобретено до 16-го числа включительно, то этот месяц считается за полный, а если позже срока, то месяц н считается. Для граждан, которые владеют недвижимостью более года, коэффициент становится равен 1.

Как узнать налоговую ставку и льготы для вашего населенного пункта? Это удобнее всего сделать на сайте ФНС в специальном разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». И также на сайте ФНС есть удобный налоговый калькулятор, который самостоятельно рассчитает земельный налог и налог на имущество физических лиц в онлайн-режиме.

Нужно ли пенсионерам платить налог на гараж

Есть определенные категории граждан, которые могут не платить налог на имущество. Такие льготы делятся на две большие группы:

1. Льготы федерального уровня. Они действуют для всей страны, и относятся ко всем гражданам, проживающим на территории РФ. В частности, речь идет о пенсионерах, инвалидах I и II группы инвалидности, военнослужащих, героях СССР и РФ, участниках ВОВ и детей-инвалидах. Полный перечень тех, кто не платит налог на имущество, указан в статье 407 НК РФ.
2. Льготы местного уровня. Они применяются только для жителей определенного региона. Сюда могут отнести, к примеру, многодетные семьи, малоимущих граждан и т.д.

Категории граждан, которые пользуются федеральными льготами, полностью освобождаются от уплаты налога на имущества. Если же льготник пользуется местными льготами, то он может либо также быть полностью освобожденным от уплаты налога, либо же оплачивать только часть налога. Уточнить весь список льгот, действующий для определенного субъекта, можно на сайте ФНС.

Что касается пенсионеров, то они освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц. С 1 января 2019 года освободили от налога также и предпенсионеров, что является значительным послаблением со стороны государства на время переходного периода по повышению пенсионного возраста.

Льгота распространяется только на один объект каждого вида. Что сюда относится:

• Дом или часть дома;
• Квартира или комната (доля);
• Гараж или машино-место;
• Хозяйственная постройка на дачном участке площадью до 50 кв.м.;
• Ателье, студия или творческая мастерская.

Если у пенсионера есть один дом, квартира и гараж, то он не будет платить за эти объекты налог, но если гаражей два и больше, то к одному применят льготу, а за оставшиеся придется платить налог. Собственник сам может решить, на какой именно объект он хочет получить льготу и не платить налог.

Для этого нужно до 31 декабря того года, за который начисляют налог, подать в ФНС уведомление. Если владелец имущества не сделал свой выбор, и не предоставил в ФНС заявление, то налоговая самостоятельно определит самый дорогой объект недвижимости, и применит льготу именно к нему.

Земельный налог также относится к местным налогам, и здесь для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота: гражданам из данной категории полагаются необлагаемые 6 соток. Поясним: если у пенсионера есть участок 5 соток, то он не платит совсем, если есть участок 10 соток, то 6 из них не облагаются налогом, а за оставшиеся 4 нужно платить.

Как заплатить налог на гараж

Размер платежа рассчитывается налоговой инспекцией один раз в год, после чего соответствующее уведомление направляется в третьем квартале года собственнику. В нем указано, за что и сколько нужно платить. Если собственник зарегистрировал личный кабинет на сайте ФНС, то уведомления будут приходить туда.

Как можно оплатить:

• При помощи сайта Госуслуги;
• В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
• Через банковское приложение;
• Через электронный кошелек.

Схема одинаковая: нужно сначала завести личный кабинет в нужном сервисе, авторизоваться, найти раздел с платежами, указать необходимые данные и оплатить налог с карты или элкошелька. Необязательно платить все налоги единой суммой, их можно разбить на несколько платежей, и вносить посильную сумму с каждой зарплаты. Главное – уложиться до 1 декабря следующего года.

За незначительную просрочку налога назначают пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы задолженности, причем за каждый день просрочки.

Если же требование ФНС по уплате налога проигнорировать, то налоговики могут обратиться в суд, и по его решению судебные приставы могут принудительно списать долг с ваших счетов и зарплаты, при долге от 30.

000 рублей запретить выезд за границу, а при значительной просрочке и вовсе инициировать арест имущества.

Частые вопросы

Как берется налог за гараж? Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости, который можно узнать на официальном сайте Росреестра, коэффициента периода владения имуществом, размера доли в собственности, налоговой ставки и наличия вычета. Какой в 2023 году налог на гараж? Базовая ставка для расчета налога на владения гаражом – 0,1% от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Платят ли пенсионеры налог на гараж и землю под ним? Если у пенсионера только один гараж в собственности, то он получает льготу и может не платить налог. Если гаражей несколько, то за один можно не платить, а за второй придет налог. За землю можно не платить, если площадь участка не превышает 6 соток, и пенсионер не пользовался этой льготой для других объектов недвижимости, например, дачного участка. Когда платить налог за гараж? Внести плату нужно не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.