Ставка налога на прибыль в 2023 году — кому и сколько платить
Законы · 16 August
В 2023 году некоторые организации полностью освобождаются от уплаты налога на прибыль. Налог на прибыль всё так же платят юридические лица, работающие на общей системе налогообложения. Ставка не единая и зависит от нескольких факторов. В статье разбираемся в нормативных изменениях, порядке и сроках уплаты.
Новый порядок возмещения НДС в 2023 году
Законы · 16 August
В 2023 году открыли единые налоговые счета (ЕНС) для юрлиц и ИП. На этот же счёт производится возврат НДС для юридических лиц, с него возмещённую сумму можно вывести на свой расчётный счёт. Разбираемся, что изменилось в порядке возмещения НДС в 2023 году.
Фиксированные платежи на 2022 год для ИП
Законы · 16 August
Если ваш доход больше 300 тысяч, в 2022 году общая сумма взносов составит 43 211 ₽ плюс дополнительный взнос. Показываем на примерах, как рассчитать и учесть страховые взносы для ИП на разных системах налогообложения.
Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД
Законы · 16 August
Стать самозанятым может не только физлицо, но и ИП. Это избавит от обязательных платежей и отчетности, но ограничит деятельность предпринимателя. Рассказываем, как ИП перейти на НПД и стоит ли, можно ли совмещать два режима и какие налоги платить.
Как ИП уменьшить налог за счёт страховых взносов
Законы · 16 August
Индивидуальные предприниматели должны платить страховые взносы за себя и сотрудников: на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Бизнесмены на УСН 6% и патенте могут уменьшить налог на эту сумму, если вовремя заплатят взносы. Рассказываем, как платить меньше налогов.
Как ИП получить налоговые каникулы
Законы · 16 August
Программа налоговых каникул для ИП действует до конца 2020 года. Некоторые предприниматели на УСН и патенте могут уйти на налоговые каникулы на два налоговых периода. Рассказываем, кому можно не платить и как это сделать.
Как зарегистрировать ИП
Законы · 16 August
Чтобы зарегистрировать ИП, Женя сходил в налоговую, а его друг подал документы через Госуслуги. В статье — подробная инструкция для обоих способов.
Как выбрать систему налогообложения для ИП
Законы · 16 August
Предприниматель выбирает систему налогообложения, когда регистрирует бизнес. Это важно: если выбрать неправильно, потеряете много денег. В статье рассказали, кому какие системы подходят и как выбрать самую выгодную.
Типовые уставы для ООО: как работают и кому подходят
Законы · 16 August
Раньше бизнесмены скачивали устав из интернета и подавали в налоговую, а потом его приходилось переделывать. Теперь достаточно выбрать один из 36 типовых уставов. Мы их сравнили и разобрались, как пользоваться.
Как выбрать налоговый режим для ООО
Законы · 16 August
Вместе с налоговым режимом бизнесмен выбирает, сэкономить или потерять десятки тысяч рублей в год. Разбираемся, как подобрать выгодный вариант.
Налог для самозанятых: кого касается и как работает
Законы · 16 August
С 1 января 2020 года жители Санкт-Петербурга, республики Башкортостан и ещё 17 регионов России могут стать самозанятыми. Такой налоговый режим уже действует в Москве, Московской и Калужской областях и республике Татарстан.
Налоговики рассказали, как работать с самозанятыми
Законы · 16 August
С 2019 года индивидуальные предприниматели начали переходить на налог для самозанятых. Мы разобрались, как с ними работать, чтобы включить в расходы оплату за их товары, работы и услуги.
Как попасть в налоговую без очереди
Законы · 16 August
Инструкция для тех, кто не хочет толкаться в очереди, чтобы сдать декларацию, встать на учёт или подать документы на регистрацию.
Как ИП отчитываться и платить налоги, если он не работает
Законы · 16 August
Даже если предприниматель не вёл бизнес в течении года, он обязан отчитаться в налоговую и заплатить страховые взносы. Есть разница, когда и сколько платить — работает он на УСН, ЕНВД или ОСНО. Рассказываем, что делать, чтобы не попасть на штраф.
Как сэкономить на налогах и не попасть на штраф
Законы · 16 August
У предпринимателя есть пять законных способов сэкономить на налогах. Но тем, кто использует их неправильно, приходится платить штрафы, пени и доплачивать налоги. Рассказываем, как этого избежать.
Как перейти с ЕНВД на УСН
Законы · 16 August
C 1 января 2021 года предпринимателям на ЕНВД придётся переходить на другой налоговый режим. А тем, кто продаёт маркированные товары, это нужно сделать до 1 января 2020 года. Рассказываем, как перейти с ЕНВД на упрощёнку.
Как перейти с ЕНВД на патент
Законы · 16 August
С 1 января 2020 года отменяют ЕНВД для всех пермских бизнесменов и для некоторых продавцов маркированных товаров. Остальным вменёнщикам придётся сменить налоговый режим с 1 января 2021 года. Рассказываем, кто сможет перейти с ЕНВД на патент, когда и как это сделать.
Пять главных вопросов про патент
Законы · 16 August
Можно ли совмещать патент с другим налоговым режимом? А два разных патента? А как тогда отчитываться? Если собрались купить патент, лучше узнать ответы заранее.
Семейный подряд против налоговой
Истории · 16 August
У семейной пары две похожие фирмы, которые торгуют между собой. Супругов обвиняют в создании схемы, чтобы платить меньше налогов. Они не согласны. Что скажет суд?
Как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю
Пенсия ИП — это вид ежемесячных выплат при наступлении нетрудоспособности, перечисляемых государством индивидуальным предпринимателям. Несмотря на особый статус, такие граждане получают соцобеспечение по нормам Федерального закона № 400-ФЗ наравне со всеми, хотя в порядке расчетов есть специфика.
В соответствии со статьей 8 Федерального закона № 400-ФЗ от 28.12.2013, для получения пособия по старости нужно соблюсти три условия. Они едины для всех россиян, независимо от того, где и в какой форме они трудились:
- достижение определенного возраста (в 2020 году это 55,5 лет — для женщин и 60,5 лет — для мужчин);
- стаж от 10 лет и более (как и пенсионный возраст, этот показатель будет увеличиваться до 2024 года);
- индивидуальный пенсионный коэффициент от 9,13 (значение тоже актуально на 2020 г.).
По первому пункту расхождений нет, возраст от формата занятости не зависит. А вот стаж и пенсионные баллы для ИП обычно вызывают вопросы у индивидуальных предпринимателей.
Как считать стаж индивидуального предпринимателя
Чтобы разобраться, как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю, обратимся к закону «О страховых пенсиях».
По статье 11 этого Федерального закона, стаж — это совокупность периодов, за которые на личный счет гражданина в ПФР поступали страховые отчисления. У работающих по найму и предпринимателей есть такие отличия:
- В отношении первых стаж считает работодатель. Владелец бизнеса платежи вносит сам.
- У трудоустроенных стаж может периодически прерываться — от увольнения до нового трудового договора. У ИП он длится от внесения записи в ЕГРЮЛ о регистрации до внесения записи о прекращении деятельности.
- Размер отчислений у наемного работника зависит от зарплаты, у ИП — от МРОТ.
Важно, что пенсия у ИП без работников ничем не отличается от имеющего штат. Отчисляет они абсолютно одинаковые суммы.
Можно ли увеличить стаж за счет совместительства
Иногда предприниматели параллельно работают по найму. В таких случаях возникает вопрос: как начисляют пенсию ИП, точнее, исходя из какого стажа?
К примеру, Антонов уплатил взносы за себя в 2018 году в полном объеме. В период с октября по декабрь за него дополнительно делал отчисления работодатель.
Получается, взносы поступили как будто не за 12 месяцев, а за 15. Но это не так.
https://www.youtube.com/watch?v=fiDlU1-_K2M\u0026pp=ygVz0JrQsNC60L7QsiDQoNCw0LfQvNC10YAg0J_QtdC90YHQuNC4INCY0L3QtNC40LLQuNC00YPQsNC70YzQvdC-0LPQviDQn9GA0LXQtNC_0YDQuNC90LjQvNCw0YLQtdC70Y8g0JIgMjAyMyDQk9C-0LTRgw%3D%3D
ПФР считает календарные месяцы. Разница лишь в том, что в последние три месяца 2018 года объем поступлений оказался больше.
Как определить ИПК индивидуального предпринимателя для назначения пенсии
ИПК рассчитывается как частное уплаченных взносов и предельной базы, умноженное на 10%. В этом плане ответить на вопрос, как считать пенсию для ИП в России, гораздо проще.
Бизнесмен делает страховые отчисления в фиксированном размере, поэтому всегда знает цифру в числителе формулы. В знаменателе — нормативный показатель 1 150 000 рублей.
ИПК = 29 354 / 1 150 000 × 10.
Поэтому в 2020 любой индивидуальный предприниматель зарабатывает он 120 000 в год или 12 миллионов, получает ИПК, равный 0,26.
А что в итоге
Предварительный расчет сделать трудно. Хотя нам известно, как рассчитывается пенсия для ИП, прогнозировать изменения МРОТ мы не можем. В отличие от зарплат, он регулярно растет.
От этого показателя зависит размер взносов, а от них — ИПК. Соответственно, коэффициент остается неизвестным в этом уравнении. Остается лишь отслеживать состояние лицевого счета в ПФР (это можно сделать бесплатно и онлайн) и подсчитывать набираемые баллы.
Пенсия ИП 2023 — как считать в России
Главная / Пенсия / Как рассчитывается пенсия для ИП в 2023 году
Пенсия ИП — это отдельный вид гарантированных выплат от государства для представителей частного бизнеса. Порядок расчета размера выплат, а также алгоритм определения страхового стажа индивидуальных предпринимателей практически не отличается от общепринятых норм. Но есть несколько нюансов.
Частный бизнес: право на пенсию
Индивидуальные предприниматели — это граждане, которые решили отказаться от наемного труда и самостоятельно ведут свою предпринимательскую деятельность. Бизнесмен, как и простой наемный специалист, обязан уплачивать взносы на страховое обеспечение.
Ключевая разница в том, что за наемника взносы исчисляет и уплачивает организация-работодатель. Причем фирма обязана производить отчисления ежемесячно. А ИП эти самые взносы обязан уплачивать самостоятельно.
Расчет с бюджетом по взносам за себя ИП производит один раз в год — с этих взносов в дальнейшем исчисляется пенсия у ИП без работников, а если предприниматель нанимает работников, то на него возлагаются все обязанности работодателя.
Вывод: ИП — это такое же застрахованное лицо, и значит, имеет такое же право на получение денег от государства при достижении определенного возраста.
Возрастные рамки для бизнесменов аналогичны общепринятым. До 01.01.
2019 женщина-предприниматель имела право обратиться за выплатами уже при достижении 55 лет, а мужчина на пять лет позже, только в 60.
В 2018 Правительство РФ приняло решение о повышении пенсионного возраста на пять лет. По завершении реформы обратиться за назначением пенсии женщины смогут при достижении 60 лет, а мужчины — 65.
Особенности расчета пенсии
Действующий порядок, как рассчитывается пенсия для ИП, определяется четырьмя основными показателями:
- Страховой стаж. Суммарное количество отработанных лет. Подтверждение стажа для ИП имеет нюансы, так как частники не заводят трудовые книжки самим себе. В 2020 необходим минимальный стаж для назначения выплат – 11 лет. Показатель постепенно растет и составит 15 лет в 2025 году.
- Индивидуальный пенсионный коэффициент. О том, что это такое, мы рассказывали в специальной статье «Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент». В 2020 г. минимальные пенсионные баллы для ИП – 18,6 балла. Показатель увеличивается ежегодно на 2,4 балла, к 2025 он станет равным 30 баллам. ИП может заработать за год 2 балла, если платит только фиксированные взносы, в случае превышения его дохода суммы 300 тысяч, баллы рассчитываются по общеустановленной формуле.
- Пенсионный возраст. В 2020 году это 61 для мужчин и 56 для женщин. Для многих категорий граждан предусмотрены дополнительные льготы в виде досрочного оформления на заслуженный отдых. ИП — не исключение. На время 2019-2020 гг. установлена возможность выхода женщинам в возрасте 55 лет, а мужчинам в возрасте 65 лет, если у них накоплен страховой стаж 37 и 42 соответственно.
- Льготы. Если гражданин имеет льготы, которые закреплены на законодательном уровне, то независимо от статуса и вида деятельности ему положена пенсия досрочно.
На ИПК индивидуального предпринимателя влияют не только периоды предпринимательской деятельности, но и некоторые другие: служба в армии, декретный отпуск, воспитание и уход за ребенком-инвалидом и прочее. За них начисляется определенное количество баллов, но в страховой стаж эти периоды не входят.
Формула расчета
Точно предсказать, как начисляют пенсию ИП в каждой конкретной ситуации, невозможно, получится лишь прикинуть приблизительный ее размер.
Ведь результат зависит не только от количества баллов и общего значения стажа, но и от законодательных норм. Чиновники вносят коррективы ежегодно, изменяя условия и порядок исчисления.
Последним нововведением стало объявление о повышении возраста выхода на пенсию. Кроме того, изменяется и стоимость пенсионных баллов в сторону увеличения.
- Для исчисления размера выплат используется следующая формула:
- где:
- ФВ — это утвержденная действующим законодательством фиксированная выплата, в 2020 г. она равна 5886 рублей;
- ПК — это персональный повышающий (премиальный) коэффициент, который назначается, если ИП обратился в ПФР после наступления пенсионного возраста, то есть отложил выход на заслуженный отдых и продолжил трудиться;
- ИПК — сумма накопленных баллов за период трудовой деятельности гражданина-предпринимателя;
- СБ — это фиксированная стоимость одного балла, в 2020 она равна 93 рубля.
Как подтвердить стаж предпринимателя: документы для ПФР
Основная проблема всех частников — это подтверждение периодов своей деятельности, так как для ИП не выписывают трудовую книжку — ее попросту некому оформлять. Следовательно, подтвердить отработанные периоды придется иным способом. Какие документы рекомендуется предоставить в ПФР:
- Паспорт — этот документ обязателен для всех граждан.
- Свидетельство о регистрации ИП из ФНС (если есть, сейчас уже их не выдают).
- Выписка из ЕГРИП.
- СНИЛС.
- Свидетельство о рождении детей.
- Военный билет;
- другие документы, при необходимости.
Обычно в Фонде есть все данные об уплаченных страховых взносах, они учитываются на индивидуальном счету застрахованного лица, будь он предприниматели или простой работник.
Кроме того, сотрудники ПФР должны запросить данные о регистрации ИП в ФНС России по каналам межведомственного взаимодействия.
Сопутствующие же документы необходимы для подтверждения так называемых нестраховых периодов, за которые положены дополнительные баллы (рождение детей, служба в армии, уход за нетрудоспособными родственниками).
Если в течение жизни предприниматель трудился по найму, то ему придется подготовить дополнительный пакет документов:
- Трудовая книжка.
- Трудовые, авторские, гражданско-правовые и прочие договоры.
- Справки и иные формы документов.
Также представители ПФР вправе затребовать сведения о размере заработной платы у бывших работодателей.
Входит ли отпуск по уходу за ребенком в стаж для пенсии
В страховой стаж включается период ухода за ребенком до 1,5 лет ОДНОГО из родителей. Чтобы его зачли в стаж, предприниматель обязан предоставить сведения о втором родителе.
https://www.youtube.com/watch?v=fiDlU1-_K2M\u0026pp=YAHIAQE%3D
В страховой стаж включается время ухода за каждым ребенком предпринимателя, но не более 6 лет в общей сложности. Для подтверждения необходимо предоставить в Пенсионный фонд обосновывающие документы:
- Свидетельство о рождении ребенка,
- паспорт,
- справка из жилищных органов о совместном проживании с ребенком
- и др.
Входит ли служба в армии в стаж ИП
Особенных условий для учета времени службы в армии для индивидуальных предпринимателей не установлено. Период прохождения службы в армии включается в страховой стаж для назначения пенсии в соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 12 Федерального закона 400-ФЗ. Подробнее читайте в отдельном материале.
Есть ли северные надбавки у ИП
Тем, кто работал в районах Крайнего Севера и приравненных к нему районах, российское законодательство устанавливает льготное пенсионное обеспечение. У них и размер выплат выше, и возраст выхода ниже. Возникает вопрос: учитывается ли работа предпринимателя в северных районах?
Законодательство позволяет учесть работу предпринимателем при льготном назначении северной пенсии. Для этого ИП следует подтвердить что он вел деятельность именно в районах Крайнего Севера. Только факта регистрации в этих областях недостаточно (предприниматель вправе встать на регистрационный учет в одном регионе РФ, а вести бизнес в другом).
Подтверждением ведения деятельности в северных областях станут:
- Справки налоговых или государственных органов, подтверждающих ведение деятельности в этой местности;
- уведомление о постановке на учет по месту ведения деятельности;
- договоры аренды помещений, по адресам которых велась деятельность и др.
В периоды работы в северных районах ИП обязан делать отчисления страховых взносов в ПФР. Только в этом случае северный стаж учтут.
Как ИП увеличить пенсию
При расчете учитываются только периоды, в которые предприниматель работал легально и платил за себя страховые взносы. От стажа и суммы уплаченных взносов зависит размер выплат. Если он получается маленьким, то для его повышения существует несколько путей:
- Если минимального стажа недостаточно, его можно купить. Такие правила установлены Федеральным законом 167-ФЗ от 15.12.2001. Для этого следует вступить добровольное в пенсионное страхование и уплатить требуемые взносы за каждый год. Купить получится только половину требуемого стажа. В 2020 минимальный стаж составляет 11 лет, значит, купить – максимум 4 года.
- Заключить договор с НПФ и формировать дополнительную пенсию с их помощью.
- Отсрочить выход на пенсию. Более позднее обращение за назначением пенсии позволяет увеличить ее размер. Например, если обратиться не в 60 лет, а в 70, то она вырастет более чем в два раза. Повышающие коэффициенты установлены в зависимости от момента обращения за пенсией и приведены в приложениях 1 и 2 к 400-ФЗ.
Пример расчета
Существующая сейчас расчетная формула пенсии сложна. Попробуем разобраться, как считать пенсию для ИП в России, на конкретном примере.
Предположим, ИП уплачивает взносы на пенсионное страхование в минимальном обязательном размере. За 2019 г. он заработал 1 млн.руб. При обращении за пенсией его стаж составит 40 лет. Предположив, что отчисления его будут аналогичными на всем протяжении трудовой деятельности, мы получим следующие результаты:
- Сумма взносов, уплаченных за 2019 равна: 29 354 + (1 000 000 — 300 000) х 1% = 36 354 руб.
- Максимальная величина взноса учитываемого при расчете пенсии за год составляет: 1 150 000 х 16% = 184 000 руб.
- Индивидуальный коэффициент за 2019 равен: 36 354 / 184 000 х 10 = 1,98
- Через 40 лет при тех же условиях ИПК равен 1,98 х 40 = 79,2
- Сумма пенсии в месяц получится равной: 5334,19 + 87,24 х 79,2 = 12 243,60 руб.
Чтобы не проводить такие сложные расчеты, используйте Пенсионный калькулятор с официального сайта ПФР. Если заложить те же исходные данные (то есть 40 лет стажа и годовая зарплата 1 млн.руб.
) для наемного работника, то сумма пенсии составит более 30 тыс.руб. Связано это с тем, что с той же суммы дохода работника работодатель за год заплатит в ПФР 220 000 руб.
Следовательно, уплачивая минимальный взнос в ПФР, предприниматель не заработает себе большую пенсию.
Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы не пропустить важное:
Какая пенсия у ИП и как она начисляется
– Я индивидуальный предприниматель. Без малого уже 20 лет обладаю этим официально оформленным статусом. Могу ли я рассчитывать на какую-то пенсию? И если да, то каким будет примерный ее размер?
– На пенсию вы рассчитывать можете. Расскажем об основных нюансах выхода на пенсию граждан РФ, оформивших для осуществления своей коммерческой деятельности статус индивидуального предпринимателя (ИП).
⏰ Срок выхода ИП на пенсию
Выход индивидуального предпринимателя на пенсию зависит от следующих факторов:
- достижение возраста выхода на пенсию (в 2021 году для женщин – 56 лет и 6 месяцев, для мужчин – 61 год и 6 месяцев);
- наличие минимального значения индивидуального пенсионного коэффициента (в 2021 году это значение составляет не менее 21 балла);
- наличие минимального страхового стажа (в 2021 году данное значение равно 12 годам).
В том случае, если у человека, обладающего статусом индивидуального предпринимателя, имеются все указанные параметры, он может выйти на пенсию, обратившись за присвоением нового статуса в территориальное подразделение Пенсионного Фонда России (ПФР) по месту своей постоянной регистрации.
Все перечисленные выше сведения можно получить в личном кабинете пользователя на официальном сайте Пенсионного фонда, заказав один из видов справок, одна из которых так и называется: для ПФР.
Перейти в личный кабинет на сайте ПФР
???? Из чего складываются пенсионные выплаты
Прежде чем Пенсионный фонд даст «добро» на то, чтобы человек со статусом индивидуального предпринимателя вышел на заслуженный отдых, будет проведена проверка на соответствие установленным требованиям.
Сотрудники того подразделения ПФР, куда обратился потенциальный пенсионер, могут затребовать документы из налоговых органов, подтверждающие правомерность требования со стороны потенциального пенсионера присвоения ему нового статуса и назначения содержания со стороны государства.
Планируете ли вы оформлять статус индивидуального предпринимателя?Нет, не планирую – я работаю по найму, меня устраиваетДа, планирую, но когда выйду на пенсию, чтобы открыть свое делоЯ уже ИПНе задумывался(лась) над этим – нахожусь в поиске
Страховой стаж
Страховой стаж для ИП несколько отличается в части содержания термина от понятия страхового стажа наемного работника.
Если для наемного работника страховым стажем считается период официального трудоустройства, когда он работал, а работодатель отчислял денежные средства на индивидуальный счет работника в ПФР, то для индивидуального предпринимателя страховым стажем будет считаться тот период времени, когда человек был официально зарегистрирован в налоговых органах и самостоятельно делал отчисления на себя на свой собственный счет в ПФ РФ.
Взносы индивидуальным предпринимателем должны отчисляться регулярно, в противном случае, тот год, когда взносы были сделаны не в полном объеме, не будет засчитан в страховой стаж.
В том случае, если ИП не осуществлял деятельность по определенным причинам, страховой стаж у него все равно продолжит формироваться. Сюда следует отнести такие причины:
- служба в Вооруженных силах (по призыву);
- осуществление ухода за ребенком в возрасте до полутора лет, за членом семьи, которому присвоена первая группа инвалидности, за ребенком-инвалидом или пожилым родственником, возраст которого превышает восемьдесят лет;
- нахождение в отдаленных регионах вместе с супругом, проходящим военную службу по контракту, если у ИП не было возможности там осуществлять свою предпринимательскую деятельность;
- проживание вместе с супругом, состоящим на дипломатической или консульской службе, за пределами России.
Каждый из перечисленных случаев необходимо будет подтвердить документально.
Для подтверждения собственного страхового стажа нужно предоставить документы, в число которых входят:
- выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
- лист постановки (свидетельство) на учет в налоговые органы в качестве индивидуального предпринимателя;
- если статус индивидуального предпринимателя был закрыт, то потребуется предоставить свидетельство о таком прекращении статуса.
Индивидуальный пенсионный коэффициент
Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) – следующий компонент страховой пенсии (речь для индивидуальных предпринимателей идет именно о ней), который находится в прямой зависимости от страхового стажа. Чем больше размер индивидуального пенсионного коэффициента, тем больше будет размер будущей пенсии.
В том случае, если индивидуальный предприниматель не осуществлял свою деятельность, он должен уведомить об этом налоговые органы, чтобы они зафиксировали приостановку деятельности (не закрытие ИП) и передали соответствующие сведения в подразделения ПФР. Подаются такие сведения в виде заявления об освобождении от уплаты страховых взносов на определенный период с указанием причины такого освобождения.
В 2021 году для выходящих на пенсию индивидуальных предпринимателей ИПК должен быть не менее 21 балла.
Может ли ИП начислять и выплачивать себе зарплатуЧитатьПризнается ли пандемия форс-мажором. Разъяснения Верховного судаПодробнееСемейный патент. Как его введение повлияет на бизнесСмотреть
Страховые взносы
Страховые взносы индивидуальные предприниматели отчисляют самостоятельно в ПФР на свой счет.
На конец 2020 года фиксированный размер страхового взноса у индивидуального предпринимателя составлял 32 тысячи 448 рублей. Эта сумма должна поступать на счет ИП ежегодно до 31 декабря текущего года.
Некоторые вносят средства разово одним платежом, некоторые – дробят платеж на несколько частей. Ограничений Пенсионный фонд в данном случае не устанавливает.
Единственное правило – к дате закрытия финансового года (31 декабря) вся сумма минимального взноса должна поступить на счет.
Кроме того, если размер годового дохода индивидуального предпринимателя превышает 300 тысяч рублей, то он должен платить ежегодно 1% от разницы между указанной суммой в 300 тысяч рублей и получаемым реальным доходом.
Например, сумма реального дохода (чистого, который ИП получает в рамках зарплаты от своего бизнеса) индивидуального предпринимателя в год составляет 600 тысяч рублей.
Минимальный порог, свыше которого нужно платить дополнительный взнос – 300 тысяч рублей. Разница между минимальным порогом и суммой дохода составляет 300 тысяч рублей.
Ежегодный дополнительный взнос будет равен:
- (600 000 – 300 000) х 1% = 3 000 рублей.
То есть на 31 декабря 2020 года размер взноса индивидуального предпринимателя с годовым реальным доходом в 600 тысяч рублей должен был составить 35 448 тысяч.
Так как индивидуальный предприниматель отчисляет взносов меньше, нежели отчисляет работодатель за своих работников, то и будущая пенсия у него может быть меньше.
Поэтому для ИП сформировано право обращаться в Пенсионный фонд с заявлением о дополнительных страховых взносах.
Для того чтобы определить, какая сумма может быть внесена минимально или максимально человеком со статусом ИП, есть специальная формула:
где:
- 22% – размер ежегодного тарифа Пенсионного фонда на осуществление взносов (именно 22% работодатель отчисляет на своих работников ежегодно для формирования страховой пенсии);
- 12 – число месяцев в году, за которые делается перечисление взносов.
Для расчета максимального значения дополнительного взноса минимальный размер оплаты труда умножается не на 2, а на 8 (то есть МРОТ Х 8).
Демонтаж системы пенсионных накоплений. Как предложение ЦБ может сказаться на пенсииЧитатьКаких изменений ждать пенсионерам в 2021 году. Обзор мер господдержкиПодробнееИндексация пенсий в 2021 году. Кому и насколько повысят размер выплатСмотреть
???? Как рассчитать размер
Пенсия индивидуального предпринимателя по формуле расчета не отличается от пенсии обычного работника:
- (ИПК х стоимость одного пенсионного балла + фиксированная выплата к страховой пенсии) х коэффициент повышения выплаты*.
* коэффициент повышения выплаты используется только в тех случаях, если индивидуальный предприниматель получил право на такой коэффициент, например, отработав не менее 15 лет в регионах Крайнего Севера до оформления статуса ИП.
Размер доплаты к страховой пенсии в 2021 году составляет 6 044 рубля 48 копеек (ежегодно он будет индексироваться на коэффициент, равный 1,037).
Пример. Индивидуальный предприниматель Петров заработал только минимальный страховой стаж и минимальный ИПК, равный 21 баллу. Выходит на пенсию в 2021 году.
Его страховая пенсия будет равна 21 х 98,86 + 6 044,48 = 8 120,54 рубля.
Эту сумму можно увеличить, если Петров будет осуществлять самостоятельное софинансирование своей пенсии.
✨ В качестве итогов
Возвращаясь к вопросу читателя: на пенсию можно будет уйти, если в 2021 году ИП набрал не менее 12 лет страхового стажа, а также 21 пенсионный балл. Кроме того, предприниматель должен достичь возраста выхода на пенсию.
А вот расчет суммы, которую он сможет получать ежемесячно в качестве содержания от государства, будет носить индивидуальный характер, так как в приведенным выше примере мы представили основную информацию, каким может быть минимальный размер пенсии для индивидуального предпринимателя, у которого нет других повышающих коэффициентов.
МРОТ. Зачем он нужен, приводит ли его повышение к увеличению зарплатыЧитатьЗакон о дистанционной работе. Как будут защищены права работников с января 2021 годаПодробнееЗа что могут уволить с удаленки. Основания по трудовому законодательствуСмотреть
❓ Часто задаваемые вопросы
Как подтвердить стаж для ИП?
Выпиской из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей и свидетельством о регистрации ИП.
Я ИП, но хочу устроиться еще на работу (по трудовому договору). Так можно?
Если руководство компании не будет против, то такое оформление возможно. Но все взносы вам придется платить и от заработной платы, и от своего дохода, как индивидуального предпринимателя.
Пенсионные баллы ИП и самозанятым лица в 2023 году
Граждане, зарегистрированные в качестве ИП, вправе получать страховую пенсию при достижении пенсионного возраста наравне с остальными людьми, работающими по трудовым договорам.
С самозанятыми этот вопрос сложнее, потому как у них несколько иная система уплаты взносов и принцип работы в целом.
Рассмотрим, как начисляются пенсионные баллы ИП и самозанятым, как формируется пенсия, сколько нужно баллов для назначения минимального пособия, и как все правильно рассчитать и оформить.
Как формируется страховая пенсия?
Особенности назначения страховой пенсии регламентируются ФЗ от 28.12.2013 №400 –ФЗ. Согласно нему, размер пособия по старости зависит от количества накопленных пенсионных баллов – индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК) на специальном лицевом счету плательщика в ПФР.
Во время деятельности по трудовому договору страховые пенсионные и иные взносы за работника делает работодатель – он выступает агентом. С индивидуальными предпринимателями все иначе: они должны самостоятельно их уплачивать не только за себя, но и за других сотрудников, которые у них работают.
Важно! Деньги, отчисленные на ИЛС сотрудников предпринимателем, значения для формирования его пенсии не имеют – они нужны для накопления ИПК у работников. Для ИП учитывается только то, что они платят за себя.
«Все виды пенсий подлежат ежегодной индексации в зависимости от уровня инфляции. В среднем планируется повышение размера пособий на 1 000 руб. ежегодно»
Д.А. Медведев, Председатель Правительства РФ.
Условия назначения страховой пенсии
Важно учитывать, что страховая пенсия по старости назначается не только при наличии достаточного количества ИПК на счету, но и при соблюдении одного из следующих условий:
- Достижение ИП пенсионного возраста. Это правило распространяется абсолютно на всех. В 2023 году пенсионный возраст был повышен, что нужно учитывать при планировании выхода на пенсию;
- При стаже не менее 42 и 37 лет для мужчин и женщин пенсия может назначаться на 2 года ранее установленного возраста.
Самое главное для назначения такой пенсии по старости – наличие не менее 15 лет страхового стажа и величины ИПК – от 30. Если человек делал отчисления на протяжении 15 лет и имеет достаточно ИПК, он вправе обратиться в ПФР за пособием по старости.
Обратите внимание! Большое значение для ИП имеет количество отчисленных страховых пенсионных взносов – именно от них рассчитывается количество ИПК.
Размер страховых взносов для ИП в 2023-2023гг
Размер взносов в ПФР фиксированный, меняется практически ежегодно. На 2023 год его величина составляет 29 354 руб., заплатить нужно до конца отчетного периода – года.
Также предпринимателями уплачиваются иные взносы:
- Обязательное медицинское страхование – 6 884 руб. на 2023 год. В 2023 году размер повысится до 8 426 руб.;
- Дополнительно перечисляется на пенсионные взносы 1%, если размер годового дохода предпринимателя превышает 300 000 руб.
Пример №1: расчет страховых пенсионных взносов для предпринимателя
Женщина зарегистрирована как ИП, в 2023 году ей нужно заплатить фиксированную сумму – 29 534 руб. Ее годовой доход составляет 1 000 000 руб., следовательно, дополнительно ею уплачивается 1% от суммы, превышающей 300 000 руб.:
700 000 х 1% = 7 000 руб.
29 354 + 7 000 = 36 354 руб. – общая сумма пенсионных отчислений к уплате.
За что еще начисляются пенсионные баллы?
Помимо уплаты взносов во время основной деятельности ИП, гражданам начисляются пенсионные баллы в другие периоды:
- Отпуск по уходу за ребенком;
- Прохождение службы в армии;
- Уход за нетрудоспособным близким родственником;
- Официальное трудоустройство в организации.
Будучи зарегистрированным как ИП, гражданин вправе работать по трудовому договору в другой организации. В таком случае взносов будет больше, но сам страховой стаж останется прежним, т.к. он исчисляется в месяцах, за которые производилась уплата.
Как рассчитываются пенсионные баллы для ИП?
Обязанность по уплате взносов у предпринимателя возникает с момента госрегистрации и внесения соответствующих сведений в ЕГРИП. Деньги нужно перечислять в ИФНС, но назначением пенсий по-прежнему занимаются подразделения Пенсионного фонда.
ИП уплачивают взносы за себя самостоятельно, а общая сумма ИПК для них рассчитывается следующим образом:
ФВ/(ВПНБ х 16)/100, где ФВ – это фиксированный взнос (29 534 руб.), а ВПНБ – величина предельной налогооблагаемой базы – 1 150 000 руб.
Пример №2: расчет ИПК для ИП
Предприниматель в 2023 году заработал 250 000 руб., в качестве пенсионных взносов отчислил установленную сумму.
29 534/(250 000 х 16/100) = 0,73 – ИПК, который ему будет начислен за 2023 год.
Как начисляются пенсионные баллы самозанятым?
В отличие от ИП, которые обязаны отчислять в ИФНС все виды взносов, для самозанятых такое обязательство не предусмотрено. Они платят только налоги:
- При сотрудничестве с физическими лицами – 4% от суммы доходов;
- При работе с организациями – 6%.
Таким образом, страховой стаж для начисления пенсий у самозанятых не идет, следовательно, ИПК не формируются. При достижении пенсионного возраста человек, проработавший всю жизнь как самозанятый, сможет претендовать только на социальную, а не страховую пенсию.
Альтернативный вариант – самостоятельное (добровольное) отчисление взносов. Также самозанятые могут перечислять деньги на накопительную часть пенсии в негосударственные пенсионные фонды, а при достижении установленного возраста получать гарантированные выплаты.
Чтобы позаботиться о пенсии, самозанятые могут откладывать деньги на банковские вклады. Годовая доходность по ним в среднем составляет 5% от суммы, но за 2-3 десятка лет можно накопить достаточное количество денег для безбедной старости.
Как предпринимателю рассчитать пенсию по старости?
Страховая пенсия по старости состоит из нескольких частей, которые понадобятся для расчета пенсии:
| Базовая часть | Перечисляется всем пенсионерам, ее размер фиксирован – 4 982 руб. |
| Страховая часть | Рассчитывается в зависимости от количества ИПК и стоимости одного коэффициента на момент назначения пособия |
| Накопительная часть | На эту часть с 2014 по 2023 года наложен мораторий. Если раньше размер взносов составлял 22% от суммы доходов, где 16% из них предназначались для накопительной части, то сейчас перечисляется только фиксированная страховая часть. Если ИП делал отчисления до 2014 года, они учитываться будут |
Рассмотрим, как все рассчитывается, на практическом примере.
Пример №3: расчет страховой пенсии для ИП
Мужчина проработал в качестве ИП 20 лет, достиг пенсионного возраста. За время трудовой деятельности на его счету накопилось 130 ИПК, стоимость одного коэффициента на момент назначения пособия составляет 87 руб.
130 х 87 = 11 310 руб.
Дополнительно ему будет перечисляться фиксированная часть:
11 310 + 4 982 = 16 292 руб. – итоговый размер пенсии.
Количество баллов для минимальной пенсии
Чтобы получать страховую пенсию, нужно наработать 15 лет страхового стажа и 30 ИПК. При таких условиях размер пенсии будет иным:
30 х 87 = 2 610 руб. – базовая часть, зависящая от страхового стажа гражданина.
2 610 + 4 982 = 7 592 руб. – общая величина пособия при минимальном количестве ИПК.
Как предпринимателю увеличить размер пенсии?
Граждане, зарегистрированные как ИП, могут самостоятельно повлиять на размер пенсии, если задумаются над этим как минимум за 20 лет до ее назначения. Есть несколько достаточно эффективных способов:
- Перевести накопительную часть пенсии в НПФ. В отличие от государственного пенсионного фонда, здесь, помимо формирования определенной суммы, начисляются еще и проценты на деньги, имеющиеся на счету. В среднем это 3-5% годовых, но точное значение зависит от конкретного НПФ;
- Перечислять дополнительные взносы в ПФР. Фиксированная величина является минимальной, и при желании ИП может отчислять дополнительные средства в зависимости от финансовых возможностей;
- Участвовать в программе софинансирования. Это актуально, если первый взнос был сделан предпринимателем до конца 2015 года;
- Выйти на пенсию по старости позднее установленного возраста. Работа в качестве ИП при достижении пенсионного возраста законом не запрещена. Продолжив трудиться, предприниматель также продолжает и отчислять взносы, что в конечном итоге положительно повлияет на размер его пенсии в дальнейшем.
Есть и альтернативные способы увеличения дохода при достижении пенсионного возраста. Рассмотрим их вместе с преимуществами и недостатками:
| Способ | Плюсы | Минусы |
| Инвестиции в ПИФы | Высокая доходность; Низкий входной порог: чтобы вложиться в ПИФы, достаточно 10-20 000 руб.; Деятельность фондов постоянно контролируется государством, что существенно снижает риски для вкладчиков |
Нет никакой гарантии стабильной доходности. Если в один год гражданин получил хорошую прибыль, то на следующий год он может «уйти в минус»; Взимание комиссии за выходы и входы – от 1 до 3% от суммы; Нужно платить налоги – 13% от полученной прибыли |
| Участие в индивидуальном пенсионном плате от банка | Существенное увеличение потенциально возможной пенсии; Низкие риски |
Отчисление денег на банковские вклады выгоднее – там выше процентные ставки |
| Вложение денег в недвижимость | Самые низкие риски по сравнению с остальными способами; Получение стабильного дохода на пенсии от сдачи жилья в аренду |
Придется нести расходы на содержание и ремонт жилья – не все наниматели относятся к чужому имуществу добросовестно и ответственно; Есть шанс, что наниматель перестанет вносить плату. Нужно быть осторожным и брать задаток за следующие месяцы проживания заранее |
Как предпринимателю оформить пенсию: пошаговая инструкция
Чтобы выйти на пенсию по старости, ИП должен сделать несколько шагов:
- Достигнуть установленного возраста и посчитать, сколько ИПК у него имеется. Получить информацию о количестве ИПК можно через «Госуслуги», если есть подтвержденный аккаунт. Достаточно заказать справку в ПФР.
- Подать заявление о назначении пенсии вместе с остальными документами в Пенсионный фонд по месту регистрации.
- Дождаться решения. Обычно обращения граждан рассматриваются в течение 10 дней.
Если ответ положительный, пенсия будет назначена с момента достижения установленного возраста. Если гражданин обращается позднее – от даты подачи заявления.
Документы
В Пенсионный фонд нужно представить следующий пакет документов:
| Название | Где взять | Срок действия |
| Заявление | Заполняется на месте | Не устанавливается |
| Паспорт | УВМ МВД | До изменения персональных данных |
| Трудовая книжка | Работодатель по последнему месту трудоустройства, если гражданин работал по договору | Не определяется |
| Трудовые договоры | Заключаются с работодателями на протяжении всей трудовой деятельности | |
| Справка об уплаченных страховых взносах | ИФНС | 3 месяца |
| Справка об отсутствии налоговой задолженности | 1 месяц |
Часто задаваемые вопросы
Вопрос №1. Может ли предприниматель выйти на пенсию по старости, но продолжать работать как ИП, не снимаясь с учета?
Да, это не запрещено. В таком случае ИПК продолжат начисляться, что положительно повлияет на размер пособия в дальнейшем.
Вопрос №2. Можно ли быть ИП и одновременно работать по трудовому договору?
Можно. В такой ситуации страховые взносы начисляются сразу и ИП, и организацией, в которой он работает как обычный сотрудник.
Распространенные ошибки
Ошибка №1. Если женщина находится в отпуске по уходу за ребенком, страховой стаж не идет, и это время не включается в расчет пенсии, т.к. она не платит взносы.
Нет. Стаж в это время продолжает идти, несмотря на отсутствие взносов.
Ошибка №2. Страховая пенсия всегда выгоднее социальной.
Нет. В некоторых случаях социальная выгоднее, особенно если у человека мало ИПК.
Заключение
Индивидуальные предприниматели могут оформлять страховые пенсии при достижении установленного возраста, если наработали минимальный страховой стаж и достаточное количество ИПК. Для этого достаточно все правильно рассчитать и обратиться в ПФР для назначения пособия по старости.