Валютное Законодательство И Валютный Контроль В 2023 Году

После начала военной операции России в Украине в 2022 году сотни тысяч граждан РФ стали вынужденными переселенцами по политическим убеждениям, страха за будущее и жизнь своих близких, а многие предприниматели были вынуждены релоцировать бизнес по причине санкций против банковского сектора РФ.

У многих переселенцев, события развивались настолько быстро, что просто не было времени все подготовить и внимательно изучить отдаленные последствия налогообложения, при работе и жизни, фактически на две страны, так как большое количество релокантов по прежнему имеют связи с РФ, в том числе удаленно работают на Российские компании или имеют бизнес в РФ, автомобили, недвижимость и т. д.

В 2023 году, налоговая инспекция РФ не прекращает свою деятельность и контроль за резидентами РФ продолжается.

Фактически, массовые запросы от ФНС по открытым Россиянами счетам за пределами РФ в 2022 году начнутся летом 2023 года.

В 2022 году валютное законодательство РФ претерпело ряд существенных изменений и стало еще запутаннее, кроме того законодатели ввели ряд существенных штрафов для физических и юридических лиц, применение которых, в случае выявления нарушений может стать фатальным.

Определенные признаки указывают, на то что проверки релокантов и их работодателей (при наличии) со стороны ФНС станут трендом 2023 года.

Понятие валютный резидент РФ и налоговый резидент РФ

Я часто встречаю ситуацию, когда мои клиенты обращаясь за консультацией не могут понять разницу между «налоговым резидентом» и «валютным резидентом», а для нормального понимания валютного и налогового законодательства РФ и оптимального контроля за административными рисками, следует четко разделять эти два понятия в законодательстве.

Налоговым законодательством установлено, что статус «налогового резидента» РФ утрачивается, если физическое лицо провело 183 дня в течение последовательных 12 месяцев за пределами Российской Федерации, но про это в другой статье.

К валютным резидентам РФ относятся:

• все граждане РФ;
• иностранцы с видом на жительство;
• российские юрлица и их зарубежные филиалы.

Для более простого понимания, можно сказать так — все граждане Российской Федерации являются валютными резидентами.

Если Вы находитесь в другой стране, но остаетесь гражданином Российской Федерации — статус валютного резидента РФ остается за вами, ровно как и обязанность соблюдать все требования Российского законодательства в данной сфере регулирования.

Стоит отметить, следующую позицию ЦБ РФ касательно исполнения указов Президента с ограничительными мерами, введенными из-за санкций — если у вас двойное гражданство, при применении указов с ограничительными мерами, вы будете рассматриваться как валютный резидент.

К валютным нерезидентам РФ относятся:

• иностранцы-физлица без вида на жительство;
• иностранные организации, их филиалы в России.

Основная информация, кто является «валютным резидентом», а кто нерезидентом содержится в ст. 1, Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

Статус «валютного резидента» и «налогового резидента» в Российском законодательстве различаются

Налоговым законодательством установлено, что статус «налогового резидента» РФ утрачивается, если физическое лицо провело 183 дня в течение последовательных 12 месяцев за пределами Российской Федерации, но про это в другой статье.

https://www.youtube.com/watch?v=aE-IHn6UGz0\u0026pp=ygVn0JLQsNC70Y7RgtC90L7QtSDQl9Cw0LrQvtC90L7QtNCw0YLQtdC70YzRgdGC0LLQviDQmCDQktCw0LvRjtGC0L3Ri9C5INCa0L7QvdGC0YDQvtC70Ywg0JIgMjAyMyDQk9C-0LTRgw%3D%3D

В тоже время, требования валютного законодательства РФ по обращению с иностранной валютой, сохраняются до того момента пока физическое лицо не откажется от гражданства Российской Федерации и только после этого, для уже не гражданина становятся не актуальными требования валютного законодательства РФ.

Однако, существует ряд послаблений валютного законодательства для валютных резидентов РФ которые провели за пределами территорий РФ более чем 183 дня в течении календарного года, можно не подавать уведомление и отчеты по иностранным счетам, расчеты в иностранной валюте между такими гражданами РФ, при условии если все участники взаиморасчетов находятся вне РФ более 183 дней, не будут считаться незаконными валютными операциями (п. 25, ч. 1, ст. 9, 173-ФЗ)их называют специальные валютные резиденты РФ.

Какие ограничения действуют для валютных резидентов в 2023 году?

С марта 2022 года для валютных резидентов РФ законодатели сгенерировали множество новых ограничений, которые затрагивают валютные операции. Вот некоторые из них, актуальные на апрель 2023 года:

Банк России сообщает, что ограничения по выводу средств за рубеж будут действовать еще полгода — с 01 апреля 2023 г. по 30 сентября 2023 г.

• в течение календарного месяца нельзя переводить себе или другому человеку более 10 000 $⁣ без открытия счета — например, через «Золотую корону»;
• запрещено вывозить наличную валюту, которая превышает эквивалент 10 000 $ (исключение специальное разрешение ЦБ РФ);
• резиденты имеют право в течение календарного месяца перевести со своего счета в российском банке на свой счет за рубежом или другому человеку не более 1 млн долларов США или такую же сумму в эквиваленте в другой иностранной валюте;
• нельзя снимать наличную валюту со счетов, открытых после 9 марта 2022 года.

По информации Банка России, сохраняются все действующие лимиты на выдачу иностранной наличной валюты гражданам и юридическим лицам до 09 сентября 2023 г.

Валютный резидент РФ — уведомляем ФНС об открытии счета в иностранном банке, брокере

В соответствии с ч. 2 ст. 12 и ч. 10 ст. 28 Федерального закона от 10.12.

2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Уведомление об открытии зарубежного счета, о закрытии зарубежного счета, об изменении реквизитов зарубежного счета — предоставляется в электронной форме через Интернет-сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» — отдельное уведомление на каждое действие, срок подачи не позднее 1 месяца после указанных действий с зарубежным счетом.

При условии что, физическое лицо-резидент проживает 183 дня в году и более за пределами РФ подавать уведомления нет смысла.

При этом если на 31 декабря, года в котором был открыт счет за пределами РФ, еще не пройдет 183 дня пребывания резидента РФ за пределами РФ, соответствующее уведомление все же лучше подать в ФНС до 1 июня следующего года.

Отчеты в ФНС о движении денежных средств на зарубежных счетах 2022 / 2023

В соответствии с п. 7 ст. 12 закона № 173-ФЗ как физлица, индивидуальные предприниматели (ИП), и юридические лица, которые владеют зарубежными счетами, обязаны направлять в ФНС отчеты о движении денежных средств на соответствующих счетах, а также отчеты о переводах денежных средств без открытия банковского счета с применением иностранных электронных средств платежа.

https://www.youtube.com/watch?v=aE-IHn6UGz0\u0026t=398s

Физическое лицо — резидент представляет в налоговый орган отчет ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом, за исключением случаев представления отчетов в иные сроки в соответствии с пунктом 9 настоящих Правил. (п. 2 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 12 декабря 2015 г. N 1365)

Физическому лицу-резиденту, необходимо предоставить отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах — за 2022 г. до 01.06.2023 г.

Юридическое лицо — резидент, индивидуальный предприниматель — резидент ежеквартально, в течение 30 дней по окончании отчетного квартала, представляют в налоговый орган отчет и документы (выписки или иные документы, выданные банком или иной организацией финансового рынка, иностранным поставщиком платежных услуг в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк. (п. 4 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. № 819).

Если у вас есть счет в иностранном банке который используется для предпринимательской деятельности, например для получения оплаты за услуги в валюте по контракту, а в РФ есть статус ИП, например на УСН / ПСН, то следует подавать ОДДС по такому предпринимательскому счету ежеквартально, с приложением выписки из банка, которая подтверждает сведения указанные в отчете, подробнее описывал эти процессы в этом материале.

В каких случаях физические лица-резиденты имеют право не представлять отчет в ФНС о движении средств по счетам открытых в зарубежных банках?

Физические лица – резиденты имеют право не представлять отчеты в ФНС в следующих случаях:

• срок пребывания физических лиц за пределами территории Российской Федерации в истекшем календарном году в совокупности составил более 183 дней (абз. 2 ч. 7 ст. 12, закона 173-ФЗ);
• если счет открыт в банке или иной организации финансового рынка, которая расположена на территории государства — члена Евразийского экономического союза (ЕАЭС) или иностранного государства, которое осуществляет автоматический обмен финансовой информацией с РФ, при условии что:

• — общая сумма зачислений на иностранный счет (или списаний с него) в течение отчетного года не превысила 600 000 руб. (или эквивалентной суммы в иностранной валюте);
• — остаток денежных средств на данном счете по состоянию на конец отчетного года составляет не более 600 000 руб. (или эквивалентного объема денежных средств в валюте);
• — в течение отчетного года на счет не зачислялись денежные средства.

Трансграничные банковские переводы между своими счетами физического лица-резидента

В этом блоке, я предлагаю еще раз объединить возможности физического лица-резидента РФ по переводу своих денежных средств за пределы РФ на апрель 2023 года, без риска нарушить валютное законодательства РФ и попасть на огромные штрафы:

• можно переводить до 1 000 000 $ или эквивалентную сумму в другой иностранной валюте каждый месяц на свой зарубежный или брокерский счет;
• можно перевести денежные средства за границу себе или другому человеку без открытия банковского счета — например, через «Золотую корону», — но не более 10 000 $;
• можно продать ценные бумаги через свой брокерский счет на границей и вывести денежные средства на свой зарубежный счет, без зачисления на счет в РФ;
• можно переводить, причем без ограничений на свои зарубежные счета рубли, но лично я сомневаюсь что принимающий банк вне РФ одобрит такой перевод;
• можно без ограничений переводить деньги в любой валюте между своими зарубежными счетами.

Что запрещено зачислять россиянам на свои зарубежные в 2023 г. и какие сделки остаются под запретом?

• Зачисление на зарубежные счета (вклады) валютных резидентов (граждан РФ) иностранной валюты и осуществление переводов денежных средств, связанных с перечислением денежных средств, полученных в виде дивидендов по акциям российских АО либо при распределении прибыли ООО, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов, исключение составляют такие перечисления в «дочки» банков РФ за пределами РФ, в том числе можно получить разрешение ЦБ РФ на такое перечисление;

За какие валютные нарушения не оштрафуют в 2023 году

Неплохая новость для предпринимателей, работающих с иностранной валютой. В этом и следующем году налоговая не будет штрафовать за ряд нарушений, если так вышло из-за санкций.

В России действует Закон о валютном регулировании и контроле. Он про то, как российским гражданам и бизнесу работать с деньгами других государств. Например, когда предприниматель продаёт свои товары на экспорт. За соблюдением валютных правил следят налоговая и таможня. Административные штрафы за нарушения прописаны в ст. 15.25 КоАП РФ.

С 13 июля 2022 года действует мораторий на некоторые валютные нарушения, совершенные после 23 февраля. Это значит, что за них не оштрафуют.

Есть обязательное условие: предприниматель допустил валютное нарушение из-за санкций недружественных стран, например, из-за отключение его банка от SWIFT или отмены зарубежной поставки.

На весь 2023 год запрет штрафов планируют продлить, законопроект сейчас рассматривает Госдума. 

Также снизили штрафы за незаконные валютные операции:  с 75—100% до 20—40% от проведённой суммы. То есть, если предпринимателя всё же оштрафуют, это будет не так накладно как раньше.

За что не накажут 

Штрафовать не будут за валютные нарушения из частей 1, 4, 4.1, 4.3 и 5 статьи 15.25 КоАП РФ. Заведённые дела должны прекратить. А уже выписанные штрафы не списывать со счетов.

Вот эти валютные нарушения:

• Незаконные валютные операции. Например, приём оплаты от иностранного контрагента на иностранный электронный кошелёк. Сюда же — покупка инвалюты не в уполномоченном банке; 
• Неисполнение обязанности по получению оплаты от иностранного контрагента за услуги или товары в срок, прописанный во внешнеторговом договоре. 
• Невозврат валюты по импортным контрактам. Это когда контрагент не вернул предоплату за непоставленный в Россию товар или не вернул денежный займ. 

С 10 июня 2022 года также отменили обязательную продажу валютной выручки, которая действовала с конца февраля. Новые дела со штрафами уже не заводят.

Видеокурс по финанализу

Научитесь контролировать финансовые потоки и предотвращать кассовые разрывы

За что накажут как раньше

Мораторий не касается правил работы с иностранными банковскими счетами и электронными кошельками.

Предпринимателей накажут за несообщение российской налоговой об открытии, закрытии и изменении реквизитов счёта или электронного кошелька. Штраф также будет, если сообщение отправили, но с нарушением срока. Ещё — если не отправили отчёт о движении денег. 

Если пользуетесь счётом в банке за границей, почитайте наш разбор как сейчас правильно работать с иностранным счетом.

Также штрафы остались за отсутствие срока оплаты во внешнеторговом договоре. Про обязательность такого пункта сказано в ст. 19 Закона о валютном регулировании и контроле.

Статья актуальна на  15.12.2022

Актуальные валютные ограничения в РФ в 2023 году: что можно и нельзя делать с валютой

Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

В марте 2022 года валютное законодательство в нашей стране серьезно ужесточили, причем изменения коснулись не только организаций, но и физических лиц, которые имеют зарубежные счета или обмениваются платежами в валюте с иностранцами. Для всех операций с определенными валютами начали действовать ограничения, которые планируют продлить еще на неопределенный срок.

Чтобы понять нюансы, нужно разобраться с основными терминами. Один из важнейших – валютное резидентство.

К валютным резидентам РФ относятся:

• Граждане РФ;
• Иностранцы с видом на жительство;
• Российские юридические лица и их зарубежные филиалы;
• Дипломатические представительства и консульства России за пределами страны;
• Субъекты РФ и муниципальные организации, которые вступают в валютные отношения.

Если физическое или юридическое лицо подходит под один из этих признаков, то он считается валютным резидентом, и должен выполнять все требования законодательства РФ. Даже если человек находится в другой стране, и он является гражданином РФ, то соблюдать законы все равно нужно. А вот если он более 183 дней в год провел за границей, то он больше не является налоговым резидентом РФ.

Все валютные операции теперь подразделяются на три большие группы:

1. Операции между резидентами – по общим правилам валютные расчеты запрещены. Исключения приведены в ФЗ 173, а именно – выплаты по трудовым договорам, оплата транспортных и экспедиторных услуг, оплата товаров и услуг в магазинах беспошлинной торговли и т.д. То есть это те операции, которые можно подтвердить документально для прохождения валютного контроля в банке. Частные лица могут переводить деньги с российского счета на зарубежные счета свои или других людей, а также получать переводы с зарубежных счетов от других людей.
2. Операции между нерезидентами, т.е. гражданами других государств разрешены. Можно перечислять деньги друг другу без ограничений, но есть лимиты ЦБ РФ по выводу иностранной валюты за пределы РФ. Для граждан дружественных стран действуют те же лимиты, что и для резидентов РФ – можно переводить до $1 млн в течение месяца, а зарплату и деньги за оказанные услуги без ограничений. Резиденты из недружественных стран могут переводить только деньги, полученные за оказание услуг или свою зарплату, также без лимитов. Если нерезидент не работает в России, то выводить валюту за рубеж он не может.
3. Операции между резидентом и нерезидентом – разрешены, но подлежат обязательному контролю. По некоторым операциям нужно сперва подать документы в Правительственную комиссию, чтобы получить разрешение на ее проведение.

За соблюдением этих правил следят сразу несколько ведомств – ЦБ РФ, ФНС, ФТС и Росфинмониторинг, а передают им важную информацию банки. За нарушение валютного законодательства предусмотрены штрафы. Важно знать, что правила постоянно меняются, и поэтому перед проведением каких-либо валютных операций лучше уточнять список разрешенных действий в вашем банке.

Покупка наличной валюты

Напомним, что 9 марта прошлого года ЦБ РФ запретил банкам продавать гражданам наличную валюту. Уже в апреле регулятор смягчил ограничения, и разрешил продавать валюту, которая поступила в кассы после 9 апреля.

В мае 2022 года Центробанк снял ограничения на продажу любой иностранной валюты, за исключением долларов и евро. Менять валюту на рубли можно беспрепятственно. Ограничения должны были действовать до августа 2022 года, но затем их продлили до 9 марта 2023 года, и далее также планируют продлевать.

Снятие наличной валюты

Сейчас в России действует временный порядок выдачи денежных средств с валютных вкладов и счетом граждан. Снять деньги с них можно только в том случае, если валюта на счет поступила до 9 марта 2022 года.

Получить наличные можно в размере 10.000 долларов США или евро, причем эту сумму можно получить в каждой организации, где у гражданина был открыт счет. Вне зависимости от валюты вкладасчета, снять наличные можно только в долларах или евро, а если сумма выше лимита в 10 тысяч, то остаток выдадут рублями по курсу ЦБ РФ на день выдачи.

Если денежные средства на валютный счет поступили после 9 марта, то снять их можно только в рублях по рыночному курсу на день снятия. Важно, что до 9 марта 2023 года банки не имеют права брать комиссию за выдачу валюты или конвертацию в доллары, если она проводится для последующей выдачи наличных долларов США.

Для юридических лиц и ИП, которые являются резидентами, продлеваются лимиты на командировочные расходы – не более 5000 долларов США, либо аналогичной суммы в евро, японских иенах, фунтах стерлингов. В особых случаях сумма может быть повышен по личному обращению сначала в банк, а потом к регулятору.

Вывоз иностранной валюты за рубеж

Со 2 марта 2022 года для россиян действует лимит в 10.000 долларов США на одного человека, в пределах которого можно вывозить за границу наличную валюту. При этом если в семье, например, трое человек, и они одновременно выезжают за границу, то они могут провезти уже 30.000 долларов США.

Если нарушить запрет на вывоз валюты, то данное нарушение будет походить под ст. 16.4 КоАП. По ней грозит административный штраф в крупной сумме и конфискация перевозимых средств. При особо крупных суммах нарушение может быть переквалифицировано в ст. 200.1 УК РФ.

Ограничения на переводы за рубеж

С апреля 2022 года в России действуют ограничения по переводу денежных средств за рубеж. Ранее в течение 1 месяца россияне могли переводить на счета в иностранных банках не более 10.000 долларов США, с мая – 50.000 долларов США, с июня – 150.000, а с июля – до 1 миллиона долларов США.

Данный лимит действует для переводов с открытием банковского счета. При использовании денежных переводов без открытия счета по-прежнему действует ограничение в 10.000 долларов США или эквивалент в другой валюте для резидентов РФ и нерезидентов дружественных стран.

Если речь идет о гражданах недружественных стран, которые работают в России по трудовым или гражданско-правовым договорам, они могут переводить за рубеж деньги с российских счетов в рублях или валюте в размере заработной платы или платы за услуги. Граждане из недружественных стран не могут совершать зарубежные переводы до октября.

Как сейчас можно перевести валюту за рубеж

Способов осталось не так уж и много:

1. В страны СНГ с карты. С любой российской карты Виза и МастерКард можно отправить деньги в Казахстан и Узбекистан, а с карты МИР на карты национальных платежных систем стран СНГ (Абхазию, Армению, Белоруссию, Киргизию, Таджикистан, Южную Осетию). Например, такая возможность есть у клиентов Почта Банка.
2. В страны СНГ, Европы и Азии. Для этого можно воспользоваться мобильным приложением банка через Юнистрим, а также системой «Золотая корона». Для перевода нужно будет знать ФИО получателя, выдача производится наличными в евро, долларах или национальной валюте. Перевести деньги с российской карты на иностранную нельзя.
3. Страны ближнего и дальнего зарубежья. Трансграничные переводы доступны клиентам отдельных банков, например, в ВТБ. Перевести деньги можно по номеру карты, телефона или по банковским реквизитам.
4. В иностранный банк через SWIFT. На данный момент переводы проходят всего через два банка – Райффайзенбанк и Кредит Европа банк. Перевод можно совершить через любое отделение, деньги будут зачислены сначала в банк-корреспондент, а после прохождения валютного контроля поступят в иностранный банк.

Планируется, что уже в этом году ряд банков запустят трансграничные переводы через систему быстрых платежей (СБП). Переводить деньги в СНГ можно будет в те банки, которые подключатся к данной системе.

Частые вопросы

Какие в РФ действуют ограничения на покупку наличной валюты? Покупать наличную валюту можно без ограничений. Если речь идет о долларах США или евро, то банки могут продать только ту валюту, которая к ним поступила после 9 апреля 2022 года. Какие в РФ действуют ограничения на снятие наличной валюты? Снять валюту можно со своих валютных счетов и вкладов только сумму, которую поступила на них до 9 марта. Ограничение — 10.000 долларов США или евро, остаток можно получить в рублях. Есть ли ограничения на вывоз иностранной валюты за рубеж? Да, на данный момент можно вывезти не более 10.000 долларов США на человека. Какие есть ограничения на переводы за рубеж? В месяц можно перевести на зарубежные счета до 1 миллиона долларов США с использованием банковского счета. Если используется система переводов без открытия счета, то лимит – 10.000 долларов США.

Гд во втором чтении продлила мораторий на наказания за валютные нарушения

Госдума приняла во втором чтении законопроект, который продлевает до конца 2023 года мораторий на привлечение российских компаний и физлиц к административной ответственности за отдельные нарушения валютного законодательства, произошедшие из-за западных санкций.

Редакция первого чтения устанавливала административную ответственность за непредставление в Федеральную службу по техническому и экспортному контролю сведений о результатах присвоения объекту критической информационной инфраструктуры РФ одной из категорий значимости. В четверг в рамках второго чтения Госдума поддержал дополнительные поправки к законопроекту, касающиеся продления на 2023 год моратория на штрафы за отдельные нарушение валютного законодательства.

Сейчас до конца текущего года установлен мораторий на привлечение резидентов РФ, которые не смогли выполнить требования валютного законодательства из-за санкций иностранных государств, к ответственности за нарушения, предусмотренные частями 1, 4, 4.1, 4.

3 и 5 статьи 15.25 Кодекса об административных правонарушениях.

Это касается незаконных валютных операций, невозврата валютной выручки, ненадлежащего исполнения или прекращения обязательств по внешнеторговому договору, невозврата денежных средств за неввезенные товары.

Законопроект продлевает действие этого моратория на 2023 год, а также исключает применение административной ответственности, предусмотренной частью 5.2 статьи 15.25 кодекса, к резидентам, которые из-за западных санкций не смогли выполнить требования валютного законодательства.

Эта часть предусматривает наказание за действия или бездействие, предусмотренные частями 4, 4.1, 4.

3 и 5 этой статьи в случаях, когда сумма незачисленных или зачисленных с нарушением установленного срока на счета в банках денежных средств превышает 100 миллионов рублей и они не подлежат уголовному наказанию

Предусмотренные поправками изменения первоначально содержались в пакете других правительственных законодательных инициатив, но в целях ускорения их принятия они были перенесены этот законопроект.

Правительство ранее объясняло необходимость продления моратория усиливающимся со стороны недружественных государств санкционным давлением на РФ, в том числе на российские компании, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, которое приводит к объективной невозможности для таких компаний исполнять требования валютного законодательства.

Предполагается, что новый закон должен вступить в силу со дня его официального опубликования.

Цб смягчил контроль за внешнеторговыми расчетами для импорта нужных товаров в россию

Центробанк перестал рассматривать нетипичные внешнеторговые операции российского бизнеса как попытки обналичить или вывести средства за рубеж. Об этом сообщил РБК глава департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России Илья Ясинский. По его словам, до начала санкций почти все изменения платежных цепочек признавались подозрительными. 

Руководитель департамента финмониторинга отметил, что «сложные платежные схемы» связаны с необходимостью обойти санкционные ограничения и обеспечить импорт необходимых товаров через «выстраивание новых логистических цепочек». «В этой части мы наши «фильтры» немного ослабили», — сказал Ясинский.  Ослабление контроля подтвердили в Росфинмониторинге.

По словам представителя финразведки, банкам удалось перенастроить системы финансового мониторинга «на выявление подозрительной деятельности клиентов с учетом изменения направленности трансграничных операций и характера внешнеэкономических операций». Подтверждение этого собеседник РБК увидел в системном информировании банков, осуществляющих межстрановые переводы о сомнительных операциях своих клиентов. 

Адвокат Forward Legal Илья Рыжаков отметил, что усложнение цепочек расчетов связано как с расширением санкций, так и с опасениями вторичных санкций.

Российские резиденты вынуждены искать новые пути расчетов с зарубежными контрагентами, в том числе практиковать смену валют в контрактах и привлекать посредников из разных юрисдикций, рассказал собеседник.

Свой выбор бизнес, по его словам, делает по принципу «то, что работает здесь и сейчас».

Член генсовета «Деловой России», гендиректор «Первой группы» Алексей Порошин сказал, что основные платежи сейчас идут через «дружественные» страны, которые принимают российский рубль.

Специальный советник по санкционным вопросам коллегии адвокатов Pen & Paper Кира Винокурова добавила, что «практически невозможно найти европейского контрагента, который согласится получить платеж от российского подсанкционного банка». 

Банки придерживались общих критериев для всех клиентов, а теперь они рассматривают ситуацию каждого клиента отдельно, сказала Винокурова.

По словам адвоката Рыжакова, с одной стороны, крупные банки стали пропускать платежи в «дружественные» юрисдикции без жесткого контроля, с другой — платежи в долларах и евро за рубеж сохранились в качестве исключений.

«Проще отказать в операции, чем нести ответственность в случае блокировки средств иностранным банком-корреспондентом», — пояснил юрист. 

По словам Порошина из «Деловой России», главная проблема для экспортеров — это возврат экспортной выручки: «она активно решается».

 Рыжаков отметил, что ЦБ оставляет  банкам «возможность принимать решение самостоятельно». Порошин сказал, что для банков это «очень серьезный заработок на комиссиях».

ЦБ способен отличать усложнившиеся платежи реально функционирующего бизнеса от незаконного вывода средств за рубеж, отметил Ясинский. 

По данным ЦБ, в 2022 году объем сомнительных операций с признаками вывода средств за рубеж оказался на минимуме за все время мониторинга — 36 млрд рублей. Но вывод денег по схемам импорта через страны Таможенного союза подскочил более чем вдвое — с 5 млрд до 13 млрд рублей.

По словам Ясинского, этот скачок был вызван тем, что «у организаторов подозрительных схем произошли трудности с выводом средств по иным каналам из-за санкций».

По данным Росфинмониторинга, в 2022–2023 годах объем подозрительных трансграничных операций снижается: и хозяйствующие субъекты, и банки «крайне заинтересованы в сохранении доверительных отношений со своими партнерами из дружественных стран». 

Центробанк внес поправки в контроль валютных сделок — новости от редакции «Бизнес Секреты — Тинькофф»

Разобрали важные изменения в учете валютных контрактов

О чем речь. Банки обязаны контролировать валютные операции, для этого они запрашивают у клиентов документы, которые могут подтвердить обоснованность перечисления или получения денег от зарубежных контрагентов.

Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И

Что изменилось. Важные изменения касаются сумм валютных операций:

1. Увеличили предельную сумму контрактов, к которым применяется упрощенный валютный контроль: 200 000 ₽ → 600 000 ₽ или соответствующая сумма в иностранной валюте.

При списании или зачислении иностранной валюты на транзитный счет или зачислении рублей на расчетный счет достаточно будет указать код вида операции.

При списании рублей в пользу иностранца понадобится платежное поручение с кодом операции.

2. Суммы по экспортным договорам, которые подлежат полному контролю, теперь больше: 6 000 000 ₽ → 10 000 000 ₽ или соответствующая сумма в иностранной валюте.

Если сумма экспортного контракта больше 10 000 000 ₽, необходимо предоставлять в банк договоры с нерезидентом, подтверждать любые изменения в них и отчитываться по всем операциям. Лимит для импортных контрактов остался прежним — 3 000 000 ₽.

В инструкции много других новаций — некоторые незначительные, другие расширяют текущие правила, например некоторые из них:

• раньше контролировали все арендные договоры, теперь валютному контролю подлежат только договоры аренды движимого имущества или его лизинга с условием выкупа предмета аренды;
• немного расширили список операций, которые не нужно подтверждать дополнительно, — теперь резидент не должен информировать банк, если списывает валюту со своего расчетного счета для того, чтобы зачислить ее на другой свой расчетный счет в валюте или положить на валютный депозит в другой банк. Код этой операции банк проставит сам;
• если внешнеторговый контракт состоит на учете в банке, резидент должен сообщать не только об изменениях в нем, но и о смене своего адреса;
• образцы печатей и подписей на отдельной карточке больше не понадобятся;
• добавили два новых кода видов операций и отредактировали три старых.

Не все изменения вступят в силу 31 мая, некоторые — с 1 октября 2022 года. Например, инструкция начнет распространяться и на физлиц — теперь их тоже будут контролировать, если к ним перейдут права по валютному контракту на банковском учете.

Что это значит для бизнеса. Компании и ИП смогут упростить учет для большего количества своих контрактов с зарубежными партнерами.

Валютные контракты: как компаниям правильно с ними работать и не нарваться на штрафы | Rusbase

Для платежей, проходящих через границу, существуют свои правила оформления. Особенно если они совершаются в иностранной валюте: в этом случае требуется особая отчетность. Однако у многих на этом этапе возникают проблемы, а в документации обнаруживаются совсем простые ошибки. 

Анастасия Щербинина, основатель аутсорсинговой компании «Мое дело Корпорация», рассказывает, как компаниям и предпринимателям не потерять деньги на штрафах за нарушения при валютных операциях.

Валютные контракты: как компаниям правильно с ними работать и не нарваться на штрафы Анастасия Удальцова

Не поставили на учет в банке валютный контракт

Валютные контракты ставятся на учет, если их общая сумма превышает:

• 3 млн рублей по импортным, смешанным или кредитным договорам,
• 10 млн рублей по экспортным договорам.

• Как только общая сумма валютных контрактов достигла этих показателей, их нужно регистрировать как объект валютного контроля в своем банке.
• Сделать это полагается в течение 15 рабочих дней после достижения указанной общей суммы контрактов.
• Вести контроль таких договоров должна компания-резидент РФ.
• Многие предприниматели забывают о том, что это их обязанность: кейсы с подобными нарушениями встречаются очень часто.

Штрафы – от 50 до 100 тыс. рублей.

Чтобы избежать таких ситуаций, советуем вести таблицу учета валютных контрактов. Туда вносят уникальные номера контрактов, суммы, вид валюты и другие данные.

Пример простейшей таблицы учета в Excel без использования специальных сервисов. То, что казначей может сделать из подручных средств

При небольшом количестве контрактов это можно делать самостоятельно в виде таблицы с удобной фильтрацией данных. Если контрактов много – лучше автоматизировать валютный учет с помощью продуктов 1С.

Не внесли вовремя корректировки в контракт

Компании обязаны отчитываться обо всех изменениях по валютным сделкам.

Организация-резидент должна проинформировать органы валютного контроля, если изменились такие данные:

• название у одного из участников сделки,
• его юридический адрес,
• КПП,
• сроки поставок.

Здесь перечислены наиболее распространенные изменения, но необходимость оповещения контролирующих органов обязательна и для других обновившихся условий контракта. 

Уточняющие документы следует предоставить в течение 15 рабочих дней после внесения изменений в договор. Форма подачи любая – на бумаге или в электронном виде через клиент-банк. За несоблюдение сроков полагается штраф. 

Пример 

У компании из КНР, с которой работает российская обувная фабрика, изменилось название. Соответствующие изменения в договор были внесены 4 апреля 2023 года. Банк следует уведомить об этом не позднее 25 апреля 2023 года, чтобы не получить штраф. 

Не передали вовремя сведения о валютной операции в банк

Когда на счет компании поступает экспортная выручка, банк проверяет законность операции и запрашивает документы. Если все хорошо, деньги переводятся с транзитного счета на валютный.

 Как в 2023 году платить банку за ВЭД меньше

Для одобрения банка необходимо за 15 рабочих дней подать документы и информацию по сделке. В противном случае банк сообщит налоговой службе о нарушении, что может грозить штрафом. 

Пример

Российское PR-агентство получило от клиента из ОАЭ $10 тыс. за оказание услуг в рамках месячного договора сотрудничества 28 июля 2023 года. Уведомить банк об этой операции агентство должно будет подать до 18 августа. Если позже, компании за подобное нарушение могут выписать штраф от 40 до 50 тыс. рублей. 

Выручка в рублях зачисляется автоматически, но о таких поступлениях тоже нужно отчитываться перед банком в течение 15 дней. Такая же ситуация по возврату авансов от поставщика.

Читайте по теме: 4 способа законно принимать платежи от иностранных клиентов

Требуют отчетов факты списания валюты или рублей в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в иностранном банке, а также поступление денег на такой счет. Документы нужно предоставить не позднее, чем через 30 дней после окончания месяца, в котором прошла эта операция.

С опозданием подали в банк справку о подтверждающих документах (спд)

По контракту, стоящему на учете, на каждый закрывающий документ нужно оформить СПД (справку о подтверждающих документах) и отправить ее в банк.

• Срок – 15 дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.
• Вид подтверждающего документа (акт, товарная накладная, таможенная декларация) обычно прописывается в контракте.

Пример

Компания получила от иностранного контрагента товарную накладную, датированную 16 июня 2023 года. Значит, СПД следует оформить не позже 21 июля. 

Пропустили срок получения по контракту денег от иностранного покупателя

Другими словами, иностранный партнер вовремя не расплатился с компанией из России. Это будет расценено как изменение условий договора, о которых банк не проинформировали.

И компании грозит штраф до 5% от суммы поставки. 

Если контрагент расплатился после даты, указанной в договоре, нужно:

1. Заключить дополнительное соглашение с указанием новых сроков оплаты.
2. Затем подать его в банк.

Таким же способом необходимо поступить, если поставщик опоздал с возвратом аванса за непоставленный товар или неоказанную услугу.

Не проверили нерезидентов

Иногда бухгалтеры в общем потоке договоров не замечают партнеров-нерезидентов и не ставят на учет в банке контракты с иностранными компаниями.

Например, компания находится в одной из стран СНГ, все документы на русском языке, фамилии учредителей или руководителей русские, платеж в рублях. Такие сделки бухгалтер может не заметить.

Читайте по теме: Как проверить контрагента? Подборка сервисов

Если их немного, самый простой совет – проверять страну контрагента. В случае большого потока подобных документов стоит задуматься об автоматизации.

Что должен учитывать предприниматель

Лишь единицы среди предпринимателей профессионально разбираются в бухгалтерии. А валютные платежи – это вообще отдельная тема даже для бухгалтеров. Участок очень сложный, тем более сейчас к нему повышенное внимание со стороны контролирующих органов.

Чтобы предпринимателю свести к минимуму риски при совершении валютных операций, можно воспользоваться этими рекомендациями:

1. Иметь в штате или привлекать внешних сильных специалистов, так называемых валютных казначеев.
2. Следить за тем, чтобы все валютные контракты вовремя ставились на учет в банке. В этом помогут таблицы Excel или специальное ПО.
3. Помнить о том, что с иностранными контрагентами следует сохранять всю переписку. Она поможет избежать штрафа или свести его к минимуму по валютным контрактам, если будет доказано, что предприниматель не бездействовал и требовал провести оплату вовремя.
4. Не стесняться и обращаться к менеджеру своего банка по вопросам, связанным с валютными операциями. Банки оказывают сопровождение подобных сделок. 

Иллюстрация предоставлена автором

Фото на обложке: Shutterstock / Dragana Gordic

Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы быть в курсе последних новостей и событий!