Инвестиционный Налоговый Вычет В 2023 Году

Получите налоговый вычет уже в апреле 2023 года*

Просто откройте индивидуальный инвестиционный счет

«Кешбэк» от государства

Налоговый вычет 13% от суммы инвестирования, но не более 400 тыс. рублей в год

Разделяйте

На вычет не влияет финансовый результат торговли активами на счету

Свобода в пополнении

Годовые бонусы или регулярное ежемесячное пополнение — выбор за вами

Онлайн оформление

Открыть ИИС можно дистанционно в приложении «МКБ Инвест»

Вычет на сумму инвестирования

Возврат 13% НДФЛ от взноса денежных средств на счет, но не более 52 тыс. ₽ в год (при внесении не менее 400 тыс. ₽ в календарный год). Этот тип вычета предоставляется при ежегодном наличии налогооблагаемого дохода по ставке 13%

Вычет на доход

Освобождение всего дохода (положительного финансового результата) по операциям на ИИС от НДФЛ по истечении 3 лет с даты заключения договора на ведение ИИС. Этот тип вычета может быть получен только при прекращении договора

* Совмещение двух налоговых вычетов не предусмотрено

Облигации

ETF

Акции компаний

Торговля валютой

  • Консервативный подход
  • Управляемая прогнозируемая потенциальная доходность
  • Широкий выбор (ОФЗ, субфедеральные и корпоративные облигации)
  • Свежие первичные размещения облигаций
  • Особые условия при торговле фондами FinEx
  • Широкий выбор ETF и БПИФ
  • Акции фондов в иностранной валюте
  • Инвестирование от 100 ₽
  • Более 1 700 предложений
  • Акций в рублях и в иностранной валюте
  • Тарифы для трейдеров и новичков
  • Торгуйте сначала утренней сессии до закрытия бирж ММВБ и СПБ
  • Биржевая курсовая разница
  • Низкие конверсионные тарифы
  • Чем выше объем сделки, тем выгодней
  • Валюта — актив, льготы ИИС типа А применимы
  • Вывод валюты — закрытие ИИС

Скачайте приложение и заполните форму

Понадобится только паспорт

Выберите «Открыть счет ИИС»

При регистрации или во время пользования брокерским счетом

Получите доступ на биржу

В течение одного рабочего дня или даже нескольких часов

Открыть счет

Мобильное приложение

Просто, удобно, доступно.Быстрое пополнение и вывод средств.

Ценные бумаги, которые наши клиенты выбирали в качестве первой покупки

Это тоже просто. Откройте счет и подайте заявление на перенос бумаг.Процедура займет несколько дней. При переводе ИИС НДФЛ не удерживается, право на вычеты не теряется.

Наши специалисты проконсультируют вас и помогут.

Государство заинтересовано в ваших инвестициях и предоставляет специальные налоговые льготы.

Открывая индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и инвестируя на срок не менее 3 лет, вы получаете возможность вернуть себе ранее уплаченные налоги в сумме 13% годовых от суммы ваших инвестиций, но не более 52 000 руб. в год дополнительно к доходу от сделок по ценным бумагам, дивидендам и купонам.

Такой вариант инвестиционного налогового вычета называется вычетом типа «А».Вариант «Б» предполагает, что вы не платите налог с прибыли, полученной от сделок с ценными бумагами. Применить этот тип вычета можно только после закрытия счета и не раньше, чем через три года после его открытия.

При этом на ИИС ежегодно можно зачислять не более 1 млн рублей.

Например, вы открыли ИИС в «МКБ Инвест» и вложили в облигации 100 000 руб. в текущем году. В следующем году вы можете вернуть уплаченный подоходный налог в размере 13% от 100 000 руб., то есть 13 000 руб. Все, что для этого нужно — иметь официальную зарплату не менее 8 300 руб. в месяц и оформить налоговый вычет.

Или вы приобрели бумаги на сумму до 1 млн рублей и получили прибыль в размере 200 000 руб. после продажи. Сумму в размере налога 26 000 руб. вы оставляете себе.

  • Зачислить денежные средства на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
  • За этот же календарный год иметь доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%
  • Не закрывать индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в течение трех лет
  • Зачислить денежные средства на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
  • Иметь положительный финансовый результат по сделкам с ценными бумагами
  • Не закрывать индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в течение трех лет

Налоговый вычет можно получить по истечении каждого календарного года вложений в ИИС или за несколько лет сразу, но не позднее трех лет с момента ввода денег.

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Справка 2-НДФЛ от работодателя
  • Заявление на возврат налога
  • Брокерский договор и документ от брокера о зачислении средств клиента на ИИС

Вычет оформляется в налоговой инспекции.

https://www.youtube.com/watch?v=qioGDyJph_Q\u0026pp=ygVL0JjQvdCy0LXRgdGC0LjRhtC40L7QvdC90YvQuSDQndCw0LvQvtCz0L7QstGL0Lkg0JLRi9GH0LXRgiDQkiAyMDIzINCT0L7QtNGD

Если вы приняли решение вывести свои средства досрочно или закрыть ИИС, то это можно сделать в любой момент без потери дохода по облигациям. Однако вам придется вернуть полученный ранее вычет на взнос, уплатив, при этом, пени. Государство поощряет только долгосрочные инвестиции.

До Нового года все сделки для новых клиентов за счет брокера1

Как получить налоговый вычет по ИИС

Роман Кобленц

частный инвестор

Профиль автора

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

Вычеты положены налоговым резидентам России. Резидент — это тот, кто живет в стране от полугода. При этом надо соответствовать требованиям: не закрывать ИИС хотя бы три года с даты открытия и не иметь других ИИС одновременно с тем, по которому хотите вычет.

ИИС обычно открывают с 18 лет, как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.

  1. Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
  2. Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
  3. Получать отчеты об уплаченных налогах.
  4. Формировать декларации по форме 3-НДФЛ.
  5. Подавать документы на налоговый вычет.

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой

Вас попросят придумать и ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Этот пароль — главное, что нужно запомнить.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.

Пройдите бесплатный курс об инвестициях — и уже через неделю вы сможете собрать первый портфель Начать учиться

Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета — это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.

Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.

Приходный кассовый ордер

Квитанция

Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять онлайн в личном кабинете налогоплательщика.

В разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

Заполнять декларацию в интернете просто: все интуитивно понятно. Большая часть информации там будет уже заполнена автоматически.

Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС:

На втором этапе нужно указать доходы и их источники. Если ваш налоговый агент — обычно это работодатель — уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из справки, которую он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

Мой работодатель еще не сдал отчет за 2019 год, поэтому заполняю вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке 2-НДФЛ

На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.

После этого надо указать сумму инвестиционного вычета — то есть ту сумму, которую вы за год внесли на ИИС.

Отмечаем галочкой пункт «Инвестиционные налоговые вычеты»

Заявляю вычет по ИИС с внесенных 400 000 Р

Теперь можно сделать заявление на возврат налога — для этого жмем кнопку «Распорядиться». Этот шаг можно пропустить и сначала закончить заполнение 3-НДФЛ, но потом все равно придется заполнять заявление.

Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.

Чтобы сразу же указать реквизиты счета, на который придут деньги, жмем «Распорядиться». Можно сделать это потом — тогда жмем «Пропустить»
Распоряжаемся переплатой: нужно указать реквизиты своего счета и нажать кнопку «Далее»

На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ, договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.

Останется только ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.

На этом этапе нужно загрузить подтверждающие документы, ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить»
Сообщение об успешной отправке декларации

Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.

В случае с упрощенным порядком камеральная проверка должна занимать не более месяца, а на перевод денег дается 15 дней.

Вот что мне ответили из ФНС, когда я спросил про сроки возврата
Когда вы получите вычет, статус решения на возврат в личном кабинете изменится на «Исполнено». Ура!

Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.

Как получить налоговый вычет по ИИС

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уже уплаченного налога или освободить от налога свой текущий доход от инвестиционных сделок. С помощью ИИС можно получить один из этих вычетов на ваш выбор.

Читайте также:  Расчет Пособия По Потере Кормильца В 2023 Году

Что такое ИИС и для чего он нужен

Возврат уже уплаченного налога (вычет типа А). Если в определенном году вы платили НДФЛ и пополняли ИИС, то часть денег можно вернуть. Сумма возврата рассчитывается так: 13% от пополнения ИИС, но не более 52 000 ₽ и не более суммы уплаченного НДФЛ.

Например, если внести на ИИС 50 000 ₽, то можно получить: 50 000 × 13% = 6500 ₽.

Максимальная сумма вычета — 52 000 ₽. Ее можно получить, если пополнить ИИС на 400 000 ₽.

Если ваш доход выше 5 000 000 ₽ и вы платите 15% НДФЛ, то максимальная сумма вычета увеличивается до 60 000 ₽. Подробнее про увеличенный вычет

При этом пополнять ИИС необязательно — но в этом случае получить вычет типа А за год, когда вы не пополняли ИИС, не получится. Если вы пополняли свой ИИС и платили НДФЛ, вычет типа А можно получать ежегодно. Получить вычет можно через личный кабинет на tinkoff.ru и через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Подробнее про процесс получения вычета

https://www.youtube.com/watch?v=qioGDyJph_Q\u0026pp=YAHIAQE%3D

В приложении Тинькофф Инвестиций можно посмотреть, сколько денег вы уже внесли на ИИС в текущем году

  1. На вкладке «Главная» нажмите на свой ИИС → «Пополнить». Под полем ввода суммы вы увидите, сколько денег осталось внести до 1 000 000 ₽ — это максимальная сумма, на которую можно пополнить ИИС за год.
  2. Вычтите из 1 000 000 ₽ сумму, которая указана под полем ввода. Например, если у вас указано «Максимум 800 000 ₽», значит, вы уже внесли 200 000 ₽. Для получения вычета типа А вы можете внести еще 200 000 ₽.

Кроме того, в приложении Тинькофф Инвестиций вы можете настроить автопополнение ИИС, чтобы к концу года не забыть внести нужную сумму, которая необходима для получения вычета типа А. Как настроить автопополнение ИИС

Если закрыть ИИС раньше 3 лет с момента его открытия, то полученные вычеты придется самостоятельно вернуть налоговой.

Освобождение дохода от налога (вычет типа Б). Если с момента открытия ИИС вы ни разу не получали вычета типа А, то ваш доход от операций с ценными бумагами на ИИС будет освобожден от налога. Какой тип вычета выгоднее

Получить этот вычет можно при закрытии ИИС, если продержите его открытым не менее 3 лет.

В дополнение к налоговому вычету деньги на ИИС можно инвестировать в валюту, золото, серебро и ценные бумаги: государственные облигации и облигации компаний, акции, фонды.

Про то, как получать доход с этих активов, рассказали в бесплатном курсе «А как инвестировать».

Из него вы узнаете, как избежать самых частых ошибок начинающих инвесторов, защитить деньги от инфляции и собрать свой первый диверсифицированный портфель. Посмотреть курс

Вычет на взнос на ИИС (тип А) — вид налогового вычета, при котором можно вернуть до 52 000 ₽ год. Это 13% от суммы, внесенной на ИИС в течение календарного года, при этом в расчет идет пополнение максимум на 400 000 ₽ в год. Вычет типа А можно получить уже по итогам первого года жизни вашего ИИС, но для этого нужно платить НДФЛ.

Если ваш доход выше 5 000 000 ₽ и вы платите 15% НДФЛ, то максимальная сумма вычета увеличивается до 60 000 ₽. Подробнее про увеличенный вычет

Вычет на доход по ИИС (тип Б) — это вид налогового вычета, при котором можно освободить весь доход, полученный по ИИС, от уплаты налога 13%. Этот вычет можно получить только при закрытии счета и не раньше чем через 3 года с момента его открытия. Подробнее о том, как выбрать тип вычета по ИИС

По закону, у вас может быть только один индивидуальный инвестиционный счет. Если у вас есть действующий ИИС у другого брокера, но вы хотите открыть индивидуальный инвестиционный счет в Тинькофф, сначала вам нужно закрыть ваш прежний ИИС. Если с момента его открытия еще не прошло 3 полных года, вы потеряете право на налоговый вычет. Подробнее про требования для оформления ИИС

Тип налогового вычета не обязательно выбирать сразу — это можно сделать через три года после открытия ИИС или в момент, когда решите получить один из вычетов. Тогда вы сможете оценить доходность своих инвестиций и посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее. Какой тип вычета по ИИС выгоднее

Одновременно можно использовать только один тип вычета — если вы оформили вычет типа А на взносы, уже не получится освободить доход по ИИС от налога с помощью вычета типа Б, и наоборот.

В российском законодательстве существует несколько типов налоговых вычетов:

  • социальный — например, за лечение и обучение;
  • имущественный — например, вычет за покупку квартиры;
  • инвестиционный — вычет за внесение денег на ИИС или за доходы от торговли на бирже.

Эти типы вычетов можно совмещать, но есть один нюанс: вычет — это возврат уже уплаченных вами налогов, поэтому больше, чем вы отдали в казну за год, по которому хотите получить вычет, вам не вернут.

Например, ваш НДФЛ за 2019 год составил 40 000 ₽. В том же году вы внесли на ИИС 300 000 ₽ и потратили на платное лечение еще 100 000 ₽.

Получается, что с помощью вычета типа А по ИИС вы можете вернуть 39 000 ₽ и еще 13 000 ₽ за платное лечение — в сумме это 52 000 ₽. Но налоговая вернет лишь 40 000 ₽ — столько, сколько с вас удержали НДФЛ за этот год.

С вычетом типа Б немного по‑другому: он просто освобождает доход, полученный вами на ИИС, от налога в 13%. Правда, налог с дивидендов все равно будет удержан.

Вычет типа Б доступен только при закрытии ИИС, поэтому никак не связан с имущественными или социальными вычетами, а еще он никак не ограничен по сумме. Какой тип вычета выгоднее

Но важно помнить, что если по действующему ИИС вы уже хотя бы раз получили вычет типа А, то вычет типа Б при закрытии счета вы оформить не сможете. Как выбрать тип ИИС и когда это нужно сделать

Для вычета типа А — налог к возврату рассчитать достаточно просто: это всегда 13% от суммы пополнения ИИС до 400 000 ₽ за календарный год. При этом сумма вычета не может быть больше 52 000 ₽, а у вас должен быть налогооблагаемый доход за тот же год.

Например, в 2021 году вы внесли на ИИС 100 000 ₽, а ваш НДФЛ за тот же год — 20 000 ₽. В 2022 году можно запросить у налоговой возврат 13 000 ₽ — это 13% от 100 тысяч. Чтобы вернуть все 20 тысяч налога, надо было внести на ИИС почти 154 000 ₽.

Если ваш доход выше 5 000 000 ₽ и вы платите 15% НДФЛ, то максимальная сумма вычета увеличивается до 60 000 ₽. Подробнее про увеличенный вычет

https://www.youtube.com/watch?v=1jGpEOsSm78\u0026pp=ygVL0JjQvdCy0LXRgdGC0LjRhtC40L7QvdC90YvQuSDQndCw0LvQvtCz0L7QstGL0Lkg0JLRi9GH0LXRgiDQkiAyMDIzINCT0L7QtNGD

Для вычета типа Б — размер не ограничен и зависит только от суммы дохода, который вы получили от сделок на ИИС. Вычет типа Б нельзя получить раньше, чем через 3 года после открытия ИИС.

Например, в начале 2018 года вы открыли ИИС и внесли на него 300 000 ₽. Вы рискнули и удачно вложились в акции, которые вскоре заметно подорожали. В начале 2021 года решили продать акции и закрыть ИИС.

После продажи акций на счете стало 900 000 ₽, то есть ваш доход после вычета комиссий — около 600 000 ₽, налог с которого составит 78 000 ₽.

Так как вы выбрали вычет типа Б, платить налог не нужно и деньги останутся у вас.

Тип налогового вычета не обязательно выбирать сразу — сначала вы можете оценить потенциальную доходность своих инвестиций и посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее. Какой тип ИИС выгоднее

Алгоритм действий будет зависеть от того, какой тип налогового вычета вы оформляете.

Вычет типа А — подайте заявку на упрощенный вычет через личный кабинет на tinkoff.ru. Это самый простой и быстрый способ, при котором не нужно собирать комплект документов.

Вычет типа Б — на него можно подать через вашего брокера непосредственно перед закрытием ИИС либо в налоговой инспекции — также лично или онлайн.

Если подадите заявку через брокера, то при закрытии счета он просто не спишет с вас налог на доход от инвестиций. Если подадите заявку напрямую в ФНС, брокер сначала спишет налог, а потом налоговая всё проверит и начислит сумму вычета вам на карту. Обычно второй вариант занимает больше времени.

Процесс зависит от того, какой из типов налогового вычета вы хотите получить.

Вычет типа А по упрощенной процедуре — через личный кабинет на tinkoff.ru. Без подачи декларации 3-НДФЛ и сбора подтверждающих документов. Как зарегистрироваться и войти в личный кабинет Тинькофф

Упрощенный вычет можно оформить, даже если вы планируете подавать декларацию 3-НДФЛ или получать другие виды вычетов. В таком случае отдельно подайте заявку на упрощенный вычет типа А в личном кабинете на tinkoff.ru, а при заполнении декларации 3-НДФЛ на сайте налоговой просто не указывайте инвестиционные налоговые вычеты.

Как оформить вычет типа А по упрощенной процедуре

  1. Авторизуйтесь в личном кабинете на tinkoff.

    ru:

    • если вошли в личный кабинет с компьютера или ноутбука, выберите вкладку «Инвестиции» → «Портфель» → выберите ваш ИИС → «Получить вычет по ИИС»;
    • если вошли в мобильную версию личного кабинета, откроется раздел «Главная» → выберите свой ИИС → в верхнем правом углу нажмите на значок ⚙️ → «Получить вычет по ИИС».
  2. Выберите год, за который хотите оформить вычет, и нажмите «Подать заявку» — она уйдет на проверку в налоговую.
  3. После этого ФНС сформирует заявление на вычет, которое вы сможете подписать в личном кабинете налогоплательщика.

    После подписания заявления у налоговой будет еще 30 календарных дней, в течение которых она проверит итоговое заявление на вычет и выплатит деньги.

Если вы уже закрыли ИИС, то получить упрощенный вычет типа А можно через чат поддержки в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на tinkoff.ru. Для этого отправьте в чат сообщение «Оформить упрощенный вычет типа А».

Вычет типа А по стандартной процедуре — через подачу декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов в личном кабинете на сайте ФНС.

Как оформить вычет типа А по стандартной процедуре

  1. Заполните заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
  2. Дождитесь, пока налоговая рассмотрит декларацию, а потом перечислит деньги на ваш счет.

При подаче декларации не забудьте отчитаться перед ФНС о доходах, по которым у вас нет налогового агента.

Чтобы ничего не пропустить, воспользуйтесь нашей пошаговой инструкцией по заполнению декларации 3-НДФЛ. 

Ждать денег от налоговой приходится в среднем четыре месяца: три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления, еще месяц уходит на перечисление денег.

Также помните, что, если у вас есть неуплаченный НДФЛ, пени за его просрочку или штрафы, налоговая может удержать эти суммы из налогового вычета

Вычет типа Б — в Тинькофф на него можно подать через личный кабинет на сайте tinkoff.ru. Этот способ полностью дистанционный и не требует справок из налоговой и бумажных документов. Вычет типа Б можно оформить, если вы ни разу не получали вычет типа А и срок жизни ИИС составляет 3 года и более.

Как оформить вычет типа Б

Список документов для вычета по ИИС будет зависеть от того, какой тип вычета вы хотите получить.

Упрощенный вычет типа А — самая простая и быстрая процедура получения вычета. Для его оформления не нужно собирать комплект документов. Просто подайте заявку на упрощенный вычет через личный кабинет на tinkoff.ru и зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Как написать заявление на вычет

https://www.youtube.com/watch?v=1jGpEOsSm78\u0026pp=YAHIAQE%3D

Вычет типа А — для него потребуется собрать такой пакет документов:

  1. Справка 2-НДФЛ — нужна за год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы. Если у вас было несколько источников дохода, например две работы, 2-НДФЛ нужно получать отдельно по каждому из них.
  2. Пакет документов от брокера — мы подготовим его, как только закончится текущий календарный год действия вашего ИИС. Вам останется только скачать эти документы в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на tinkoff.ru, а потом загрузить их в форму на сайте налоговой.

В приложении Тинькофф Инвестиций перейдите на вкладку «Еще» и выберите блок «Документы для вычета по ИИС»

Если в налоговой у вас попросят отчет о сделках и операциях, заверенный печатью, напишите в чат службы поддержки в приложении Тинькофф Инвестиций или на сайте tinkoff.ru. Мы подготовим этот документ в течение 10 рабочих дней и отправим вам Почтой России на любой адрес. Как правило, письма приходят в течение 1⁠—⁠2 недель. Как получить документы по ИИС

Если у вас несколько источников дохода и вы не хотите получать справку 2-НДФЛ по каждому из них, можно дождаться, когда эти данные появятся на сайте налоговой, — тогда их можно будет автоматически подгрузить при заполнении декларации. Как правило, ФНС выгружает данные за нужный год после 1 апреля следующего за ним года.

Вычет типа Б — для него нужно зайти в личный кабинет на сайте tinkoff.ru и закрыть ИИС с применением вычета типа Б. Мы закроем ИИС без удержания налога и в течение 30 дней переведем деньги и ценные бумаги на отдельный брокерский счет в Тинькофф.

Это зависит от типа вычета.

Вычет типа А — можно получать ежегодно, пока пользуетесь индивидуальным инвестиционным счетом. Но для этого нужно платить НДФЛ и ежегодно вносить деньги на ИИС, потому что вычет рассчитывается из суммы пополнения счета за каждый год его действия.

Также важно помнить, что правом на вычет за текущий год можно воспользоваться только в течение следующих 3 лет, иначе оно пропадет.

Например, вы открыли и пополнили ИИС в 2020 году. Значит, на налоговый вычет за 2020 год вы сможете подать в 2021, 2022 и 2023 году.

Вычет типа Б — можно оформить только один раз, при закрытии ИИС. Но в нем будет учтен доход, который вы получили от инвестиций в течение всего срока действия счета.

По одному ИИС можно получить только один из этих типов вычета. То есть если по действующему ИИС вы уже хотя бы раз получили вычет типа А, то вычет типа Б вы оформить уже не сможете. Когда нужно выбрать тип вычета

Да, налоговый вычет типа А можно получать по ИИС каждый год. Чтобы не потерять право на вычет, нужно не закрывать ИИС минимум три года. Но когда этот срок пройдет, вы можете продолжить пользоваться счетом и всеми преимуществами, которые он дает.

Да, будет. Данный тип вычета учитывает сумму, которую вы внесли на свой индивидуальный инвестиционный счет в течение календарного года. То, какие именно бумаги вы покупали, при этом значения не имеет.

Но в целом на ИИС вы можете торговать любыми видами активов, которые доступны для сделок в приложении Тинькофф Инвестиций и на сайте tinkoff.ru.

Получилось найти ответ?

Условия для получения налогового вычета по ИИС в 2023 году

Каждый работающий гражданин вправе получить инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ, открыв индивидуальный инвестиционный счет и пополнив этот счет.

ФНС России направила нижестоящим инспекциям разъяснения Минфина по предоставлению инвестиционного налогового вычета в ситуации, когда у физлица было несколько ИИС.

Документ – письмо ФНС России от 3 мая 2023 года № СД-4-11/5634@.

Что такое налоговый вычет по ИИС

ИИС – это «брокерский» счет, который позволяет вкладывать средства в фондовый рынок.

Налоговый вычет можно получить по взносам на ИИС. В деньгах можно вернуть до 52 000 в год в зависимости от суммы зачисления. Так установлено пп. 1 п. 3 ст. 219.1 Налогового кодекса.

https://www.youtube.com/watch?v=CTIM6m4v-5I\u0026pp=ygVL0JjQvdCy0LXRgdGC0LjRhtC40L7QvdC90YvQuSDQndCw0LvQvtCz0L7QstGL0Lkg0JLRi9GH0LXRgiDQkiAyMDIzINCT0L7QtNGD

Максимальный размер вычета 400 000 рублей. Поэтому вернуть уплаченный НДФЛ можно не более 13% от этой суммы – 52 000 рублей.

Условия для получения инвестиционного вычета по НДФЛ

Вот условия, которые нужно соблюсти для получения вычета (п. 3 ст. 219.1 НК РФ):

  1. Должен быть только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. Его можно переносить от одного брокера к другому, можно закрывать, а затем вновь открывать, но иметь одновременно несколько счетов нельзя.
  2. Максимальная сумма, на которую можно ежегодно пополнять ИИС – 1 млн рублей.
  3. Срок действия ИИС должен быть не менее трех лет. При этом нельзя снимать деньги со счета. Иначе право на налоговый вычет утрачивается.
  4. Открыть ИИС можно только в рублях.
  5. Применить одновременно два вида налогового вычета по ИИС нельзя (пп. 2 п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

Учитываем разъяснения чиновников

ФНС отмечает, что граждане вправе иметь только один ИИС. Если заключается новый договор об ИИС, то старый должен быть расторгнуть в течение месяца. Если гражданин успеет за месяц перевести все активы на новый ИИС и расторгнуть старый договор, то налоговый вычет предоставляется согласно п. 3 ст. 219.1 НК РФ.

Если же налогоплательщик пропустит срок расторжения договора, то вычет ему не предоставят.

Кроме того, условие о переводе всех активов на второй ИИС считается выполненным в случаях, когда прекращение договора на ведение первого ИИС осуществляется без перевода активов на второй в связи с отсутствием активов в течение всего периода действия договора на его ведение.

Как получить инвестиционный вычет в 2023 году

Данный вид налогового вычет можно получить в общем порядке, т.е. представив документы и декларацию, либо упрощенно.

Декларацию с документами можно подать электронно в ЛКН, лично пойти в налоговую и подать все на бумаге, или же направить по почте заказным письмом. 

Упрощенный порядок получения инвестиционного вычета означает, что можно не подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет.

Главное, чтобы ваш брокер был участником информационного обмена с ФНС России. Тогда необходимо просто в личном кабинете налогоплательщика (ЛКН) дозаполнить и подать заявление на вычет. У налоговиков уже будет необходимая информация.

Такое предзаполненное заявление налоговый орган сформирует не позже 20 марта (по сведениям представленным до 1 марта) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 1 марта.

Чтобы узнать, можете ли вы получить вычет в упрощенном порядке, можно обратиться к налоговому агенту (банку, брокеру) или узнать в ЛКН.

Иис для начинающих: что нужно знать

Цель любого инвестора — заработать. Если делать это на фондовом рынке, то в идеале — еще и экономить на налогах. Рассказываем, как это делать.

Что такое ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный брокерский счет, доступный для граждан РФ и резидентов-иностранцев, живущих в России, для которого предусмотрен льготный налоговый режим. Как и через обычный брокерский счет, через ИИС можно совершать операции на рынке ценных бумаг.

Похожие накопительные программы много лет действуют в других странах: IRA (США), ISA (Британия), NISA (Япония), Rürup-Rente (Германия).

Цель ИИС, как и других подобных счетов — стимулировать людей самостоятельно копить на крупные финансовые цели, в том числе на будущую пенсию. Человек получает налоговые льготы от государства, но при этом ограничен в досрочном выводе денег.

К лету 2022 года в России открыто более 5,5 млн индивидуальных инвестиционных счетов. Это более десятка миллионов семей и четверть всех, кто инвестирует средства на Московской бирже. В среднем владельцы ИИС получают около 40 тыс. рублей вычетов в год от государства.

Какие налоговые льготы дает ИИС

Есть два типа ИИС, каждый из которых соответствует одному типу льготы:

  • Первый тип (А) возвращает владельцу счета 13% той суммы, которую он внес на ИИС.
  • Второй тип (Б) освобождает инвестора от налога на весь доход, который будет получен от прироста его инвестиций за период от трех лет.

По типу А действует лимит: можно вернуть не более 13% с 400 тыс. рублей в год, то есть не более 52 тыс. рублей из налоговых отчислений государству. А также — не более суммы НДФЛ, которую инвестор уплатил в том же году. То есть вычет берется из подоходного налога. Если инвестор не платит налог со своего официального дохода, то и вычета не будет.

https://www.youtube.com/watch?v=CTIM6m4v-5I\u0026pp=YAHIAQE%3D

По типу Б сумма налога, уплаченного с дохода от трудовой деятельности или из других источников, не важна. Важно лишь, чтобы инвестор был резидентом России (проживал на территории страны не менее 183 дней в год). Тут лимит на взнос составляет 1 млн рублей в год. Все, что будет заработано с этой суммы на ИИС, налогом не облагается.

Какой тип ИИС выгоднее

Если инвестор не имеет официального дохода или он у него слишком мал (налогов платится меньше, чем можно было бы получить обратно в виде вычета), то выбор очевиден — нужно открывать тип Б, где не надо платить налоги с дохода от инвестиций.

Если инвестор перечисляет в пользу государства за год более 52 тыс. рублей налогов (для этого нужно зарабатывать «в белую» более 400 тыс. рублей ежегодно, или более 33 тыс. рублей в месяц), то с высокой вероятностью тип А окажется для него выгоднее, даже после того, как брокер удержит НДФЛ с прироста инвестиций.

Доход в пользу инвестора по счетам типа А и Б (при доходности инвестиций 15%, тыс. руб.)

Год Доход от инвестиции (до вычета налога) Возврат максимального вычета по типу А Доход с типа А после уплаты налога Итоговый накопленный доход по типу А Итоговый накопленный доход по типу Б
1 60 52 104 104 60
2 129 52 164 268 189
3 199 52 225 494 388
4 270 52 287 781 658
5 340 52 348 1129 999
6 411 52 410 1539 1410
7 482 52 471 2010 1891
8 552 52 532 2542 2444
9 623 52 594 3136 3067
10 693 52 655 3791 3760

Источник: подсчеты автора

Поясним на конкретном примере расчеты, отраженные в таблице. Предположим, что два человека ежегодно инвестируют по 400 тыс. рублей на два разных типа ИИС. Если оба получают доходность по 15% в год, то через три года первый получит на руки 494 тыс. рублей чистого дохода (после уплаты налога), второй — 388 тыс. рублей. Разница в пользу типа А более 100 тыс. рублей.

Чтобы тип Б стал выгоднее, чем тип А, доходность на счете должна быть гораздо выше 15%. Например, при 50% годовых прибыль за три года составит 1,5 млн против 1,55 млн в пользу второго. Другой способ обогнать тип А, пользуясь типом Б, это не закрывать его как можно дольше. Например, при 16% годовых через 10 лет он принесет 4,05 млн против 4,04 млн на первом типе.

Обратите внимание: Тип открытого ИИС нигде не прописан. Он определяется в момент получения налогового вычета, и потом его поменять нельзя. То есть инвестор может использовать лишь один вид льготы:

  • получив 13% со взноса, он не может обнулить налог на прирост в будущем;
  • запросил нулевой налог при закрытии счета — вернуть часть взносов уже будет нельзя.

На какой срок открывать ИИС

Минимальный срок владения ИИС, после которого счет можно закрыть, три года. Например, счет открыт 5 мая 2020 года — вывести деньги можно 6 мая 2023 года. Важен именно срок владения, а не дата пополнения. Сам факт наличия ИИС ни к чему не обязывает, поэтому имеет смысл открывать его как можно раньше.

У инвестора есть возможность гибко пользоваться вычетами, например, держать деньги в банке и пополнить ими ИИС когда удобно. Даже если это случится через пять лет владения или в последний день перед истечением трех лет. Так инвестор сможет получить гарантированные 13% на взнос и затем сразу закрыть счет, если деньги потребовались обратно.

  • Максимальный эффект можно получить в трех случаях.
  • — Инвестор вложился на короткий срок и сумел заработать большую прибыль.
  • — Инвестор медленно наращивал сумму, не выводя деньги годами.
  • В обоих случаях тип Б выгоднее.
  • — Самый популярный вариант: раз в три года инвестор заново открывает ИИС, повторно вкладывая одни и те же деньги и получая с них вычеты по типу А.

Когда и как закрывать ИИС

ИИС можно закрыть в любой день владения, даже до истечения трех лет. Но если нарушен срок владения таким счетом (не менее 3 лет), тогда придется вернуть государству полученные льготы и заплатить по ним пени и штрафы. И наоборот: можно закрыть ИИС до получения вычета типа А, тогда право на эту льготу не теряется и ее можно будет использовать позднее.

https://www.youtube.com/watch?v=EJRv2HhwchI\u0026pp=ygVL0JjQvdCy0LXRgdGC0LjRhtC40L7QvdC90YvQuSDQndCw0LvQvtCz0L7QstGL0Lkg0JLRi9GH0LXRgiDQkiAyMDIzINCT0L7QtNGD

Закон требует обязательно закрывать ИИС лишь в одном случае — если был открыт второй такой счет у другого брокера. Инвестору дается месяц, чтобы он оставил только один из двух имеющихся. Такая ситуация возникает, когда клиент меняет своего брокера с переводом всех активов или без их перевода.

Срочный перевод иностранных бумаг из «Альфа-Инвестиций». Как инвестору сохранить активы и не потерять деньги?

Большинство брокеров позволяет закрыть ИИС только лично в офисе, и на это уходит несколько дней или даже недель. К моменту закрытия счета обычно требуется продать все активы и перевести их в рубли. Но бывают исключения, когда брокер разрешает закрывать счет дистанционно и не продавать иностранную валюту.

Где получать вычеты

Основной сервис для получения вычетов находится на сайте Федеральной налоговой службы. В личном кабинете налогоплательщика в разделе «Доходы и вычеты» можно либо заполнить декларацию вручную, либо запросить возврат налога в упрощенном порядке. Второй вариант появился в 2022 году, и пока не все брокеры поддерживают эту опцию.

Заполнение декларации автоматизировано: анкета подтягивает справки 2-НДФЛ за предыдущий год. В первые месяцы года они еще могут быть не готовы, тогда придется их заказывать в бухгалтерии своего работодателя. К декларации нужно приложить сканы (фотографии) договора с брокером и чеки о пополнении счета.

Упрощенные вычеты доступны в том же личном кабинете налогоплательщика, если брокер сам отправил в ФНС договор, номер счета и чеки о пополнении. Тогда процедура подачи заявления на вычеты занимает пару минут. Срок получения денег: от полутора (упрощенные вычеты) до трех-четырех месяцев (стандартная декларация).

Как платить налоги с ИИС

Брокеры являются налоговыми агентами для всех клиентов и всех инвестиционных продуктов, в том числе в отношении ИИС. Они сами удерживают налог с дохода, если он был, а также учитывают убытки для уменьшения налога в будущем, если они были.

Как читать брокерскую отчетность?

Брокерский отчет не самое захватывающее чтение. Но оно полезно для понимания, сколько вы реально зарабатываете на инвестициях. Разбираемся, что полезного можно найти в сообщениях вашего биржевого посредника.

13.05.2021 00:00

Если у клиента открыт ИИС и он получал по нему вычеты типа А до истечения трех лет, то в день закрытия брокер удержит необходимую сумму налога с прироста инвестиций. Также в течение срока владения ценными бумагами могут быть другие доходы (купоны, дивиденды). С них брокер удерживает налог до закрытия ИИС, и на счет уже начисляется доход в чистом виде.

Если клиент в течение срока владения ИИС не получал вычеты типа А (не знал, какой будет ему выгоднее), то в момент закрытия стоит напомнить брокеру, что это счет типа Б. Если этого не сделать или брокер все же удержит НДФЛ по ошибке, то вычет можно вернуть через сайт ФНС по аналогии с типом А: личный кабинет — доходы и вычеты — подать декларацию.

Можно ли потерять деньги на ИИС

Индивидуальные инвестиционные счета с точки зрения закона не являются более защищенными, чем другие брокерские счета и продукты. В отличие от банковских вкладов они не застрахованы государством ни от банкротства брокера, ни от рыночных рисков, связанных с убытками из-за падения купленных активов.

Ценные бумаги и контракты (фьючерсы, опционы), которыми владеет инвестор, хранятся отдельно от активов брокера в депозитариях, поднадзорных Банку России. Параллельно учет акционеров ведут регистраторы, нанятые компаниями-эмитентами. Потери ценных бумаг из реестров и депозитариев не случались ни разу.

Депозитарий — что это такое?

Факт покупки товара в магазине можно доказать, предъявив чек. На бирже ваше право собственности на актив в случае необходимости подтвердит депозитарий. Что это такое и как работает?

05.07.2021 00:00

В 2022 году появились новые риски, которые стоит иметь в виду. Иностранные ценные бумаги (акции, еврооблигации), имеющие вышестоящий зарубежный депозитарий, могут быть блокированы из-за ограничений в отношении российских банков, брокеров и биржи. В этом случае продать свои активы становится невозможно до отмены санкций.

Какая доходность у ИИС

Это самый сложный вопрос, поскольку ответ зависит от того, что и когда было куплено на счете и когда продано. Но можно оценить минимальную доходность инвестиций, чтобы сравнить ее с банковским депозитом и понять, насколько инвестору интересны такие вложения.

Самый низкий риск на рынке — у государственных облигаций (ОФЗ). Выплаты по ним гарантированы правительством (Минфином), поэтому доходность там минимальна. ОФЗ с погашением через год на лето 2022 года приносят 8,4% годовых. Это выше максимальных ставок в банках (7,7% годовых).

Помимо дохода от купонов и прироста цены ОФЗ инвестор получит вычет на взнос. В сумме будет получено 27,4% за три года владения ОФЗ и еще 13% от ФНС. Это 40% на весь срок или около 12% годовых, то есть в 1,5 раза больше, чем на вкладах.

У какого брокера открывать иис

Выбор брокера, как и банка, зависит от целей инвестора и того, где он сам физически находится. Основное неудобство большинства договоров ИИС в том, что закрывать их приходится при личной явке, даже если они были открыты удаленно на сайте или в приложении своего зарплатного банка.

Как начинающему инвестору выбрать брокера и не переплатить

Если есть возможность выбирать из нескольких брокеров своего региона, то обычно их сравнивают:

  1. по размеру (надежности);
  2. рейтингам приложений (удобству);
  3. списку доступных инструментов (иностранные, профессиональные);
  4. качеству поддержки (обучение, чат, круглосуточный кол-центр).

Еще один важный критерий — размер комиссий, а также бонусов в пользу инвестора. Брокеры в погоне за клиентами выставляют низкие или даже нулевые тарифы на покупку ценных бумаг (счета по умолчанию везде бесплатны), а также дарят деньги и акции за пополнение.

Выбрать брокера можно с помощью сервиса Банки.ру. В нем есть тарифы и рейтинги приложений биржевых операторов, а также ответы на вопросы:

  • на какие площадки будет предоставлен доступ (Московская биржа, СПБ Биржа, срочный рынок, внебиржевой рынок и другие);
  • есть ли у брокера демосчет, чтобы протестировать его сервисы.
  1. Рейтинг брокерских мобильных приложений можно посмотреть в строчке каждого брокера, нажав на ссылку «Подробнее» под кнопками «Открыть счет онлайн» или «Оставить заявку».
  2. Там же будет информация о тарифе и возможности открыть индивидуальный инвестиционный счет в этой инвестиционной компании.
  3. Дальше все просто:
  1. Нажимаете кнопку «Открыть счет онлайн» — вы окажетесь на верифицированной странице вашего будущего брокера. Так вы избежите уловки мошенников, создающих сайты-клоны.
  2. Регистрируйтесь, следуя инструкциям официального сайта.

Евгения НОВИКОВА для Banki.ru

Оставьте комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector