Акты Валютного Законодательства Российской Федерации В 2023 Году

Неплохая новость для предпринимателей, работающих с иностранной валютой. В этом и следующем году налоговая не будет штрафовать за ряд нарушений, если так вышло из-за санкций.

В России действует Закон о валютном регулировании и контроле. Он про то, как российским гражданам и бизнесу работать с деньгами других государств. Например, когда предприниматель продаёт свои товары на экспорт. За соблюдением валютных правил следят налоговая и таможня. Административные штрафы за нарушения прописаны в ст. 15.25 КоАП РФ.

С 13 июля 2022 года действует мораторий на некоторые валютные нарушения, совершенные после 23 февраля. Это значит, что за них не оштрафуют.

Есть обязательное условие: предприниматель допустил валютное нарушение из-за санкций недружественных стран, например, из-за отключение его банка от SWIFT или отмены зарубежной поставки.

На весь 2023 год запрет штрафов планируют продлить, законопроект сейчас рассматривает Госдума.

Также снизили штрафы за незаконные валютные операции: с 75—100% до 20—40% от проведённой суммы. То есть, если предпринимателя всё же оштрафуют, это будет не так накладно как раньше.

За что не накажут

Штрафовать не будут за валютные нарушения из частей 1, 4, 4.1, 4.3 и 5 статьи 15.25 КоАП РФ. Заведённые дела должны прекратить. А уже выписанные штрафы не списывать со счетов.

Вот эти валютные нарушения:

Незаконные валютные операции. Например, приём оплаты от иностранного контрагента на иностранный электронный кошелёк. Сюда же — покупка инвалюты не в уполномоченном банке;
Неисполнение обязанности по получению оплаты от иностранного контрагента за услуги или товары в срок, прописанный во внешнеторговом договоре.
Невозврат валюты по импортным контрактам. Это когда контрагент не вернул предоплату за непоставленный в Россию товар или не вернул денежный займ.

С 10 июня 2022 года также отменили обязательную продажу валютной выручки, которая действовала с конца февраля. Новые дела со штрафами уже не заводят.

Видеокурс по финанализу

Научитесь контролировать финансовые потоки и предотвращать кассовые разрывы

За что накажут как раньше

Мораторий не касается правил работы с иностранными банковскими счетами и электронными кошельками.

Предпринимателей накажут за несообщение российской налоговой об открытии, закрытии и изменении реквизитов счёта или электронного кошелька. Штраф также будет, если сообщение отправили, но с нарушением срока. Ещё — если не отправили отчёт о движении денег.

Если пользуетесь счётом в банке за границей, почитайте наш разбор как сейчас правильно работать с иностранным счетом.

Также штрафы остались за отсутствие срока оплаты во внешнеторговом договоре. Про обязательность такого пункта сказано в ст. 19 Закона о валютном регулировании и контроле.

Статья актуальна на 15.12.2022

Федеральный закон от 24 июля 2023 года № 358-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" — Российская газета

Принят Государственной Думой 13 июля 2023 года
Одобрен Советом Федерации 19 июля 2023 года
Статья 1

В части двенадцатой статьи 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 2012, № 27, ст. 3588; № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7605; 2013, № И, ст. 1076; № 19, ст. 2329; № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3438; № 30, ст. 4084; № 51, ст. 6699; 2014, № 26, ст. 3395; № 52, ст. 7543; 2015, № 27, ст. 3950; № 29, ст. 4357; 2017, № 18, ст. 2661; 2018, № 24, ст. 3400; № 27, ст. 3950; № 31, ст. 4852; № 32, ст. 5100, 5115; 2019, № 6, ст. 463; № 49, ст. 6953; № 52, ст. 7787; 2021, № 27, ст. 5151; 2022, № 1, ст. 40; № 10, ст. 1401; № 14, ст. 2190; № 43, ст. 7271; № 50, ст. 8792; 2023, № 1, ст. 16; № 25, ст. 4447) слова «за деятельностью иностранных агентов» заменить словами «за соблюдением законодательства Российской Федерации об иностранных агентах».

Статья 2

В абзаце первом пункта 2 статьи 132 Федерального закона от 15 ноября 1997 года № 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1997, № 47, ст. 5340; 2016, № 26, ст. 3888; 2018, № 31, ст. 4857, 4861; № 53, ст. 8454; 2019, № 22, ст. 2660; № 27, ст.

3522, 3526; № 40, ст. 5488; 2021, № 1, ст. 57; № 27, ст. 5186; № 50, ст. 8412; 2022, № 1, ст. 33, 43; № 29, ст. 5264; № 50, ст. 8792; 2023, № 1, ст. 5, 16) слова «за деятельностью иностранных агентов» заменить словами «за соблюдением законодательства Российской Федерации об иностранных агентах».

Статья 3

В пункте 111 части 5 статьи 2 Федерального закона от 31 июля 2020 года № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 31, ст.

5007; 2021, № 24, ст. 4188; № 27, ст. 5187; № 50, ст. 8415; 2022, № 50, ст. 8792; 2023, № 14, ст.

2377) слова «за деятельностью иностранных агентов» заменить словами «за соблюдением законодательства Российской Федерации об иностранных агентах».

Статья 4

Внести в Федеральный закон от 14 июля 2022 года № 255-ФЗ «О контроле за деятельностью лиц, находящихся под иностранным влиянием» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, № 29, ст. 5222; № 50, ст. 8792) следующие изменения:

1) статью 1 дополнить частью 5 следующего содержания:

«5. Органы публичной власти, организации всех форм собственности, а также их должностные лица, физические лица независимо от их гражданства или при отсутствии такового при осуществлении своей деятельности обязаны учитывать ограничения, связанные со статусом иностранного агента, указанные в статье 11 настоящего Федерального закона.

Действия (бездействие) указанных лиц не должны способствовать нарушению иностранным агентом законодательства Российской Федерации об иностранных агентах, в частности настоящего Федерального закона, других федеральных законов, иных нормативных правовых актов, регулирующих деятельность иностранных агентов (далее — законодательство Российской Федерации об иностранных агентах).»;

2) в статье 10:
а) наименование изложить в следующей редакции:
«Статья 10. Государственный контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации об иностранных агентах«;
б) в части 1 слова «за деятельностью иностранных агентов» заменить словами «за соблюдением законодательства Российской Федерации об иностранных агентах»;
в) в части 2 слова «за деятельностью иностранных агентов» заменить словами «за соблюдением законодательства Российской Федерации об иностранных агентах»;
г) часть 3 изложить в следующей редакции:

«3. Предметом государственного контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации об иностранных агентах является соблюдение иностранными агентами, иными лицами законодательства Российской Федерации об иностранных агентах.»;

д) часть 4 изложить в следующей редакции:

«4.

В отношении иностранных агентов, а также лиц, указанных в части 2 статьи 1 настоящего Федерального закона, могут проводиться плановые и внеплановые проверки, а в отношении лиц, указанных в части 5 статьи 1 настоящего Федерального закона, если они своими действиями (бездействием) способствовали нарушению иностранными агентами законодательства Российской Федерации об иностранных агентах, могут проводиться внеплановые проверки.»;

е) в части 5 слова «за деятельностью иностранных агентов» заменить словами «за соблюдением законодательства Российской Федерации об иностранных агентах»;
ж) пункт 3 части 6 изложить в следующей редакции:
«3) поступление в уполномоченный орган или его территориальный орган от органов публичной власти, организаций всех форм собственности, а также их должностных лиц, физических лиц независимо от их гражданства или при отсутствии такового информации о нарушениях иностранными агентами или лицами, указанными в части 5 статьи 1 настоящего Федерального закона, требований законодательства Российской Федерации об иностранных агентах.»;
з) часть 9 дополнить пунктом 6 следующего содержания:
«6) при поступлении информации о том, что лицо, указанное в части 5 статьи 1 настоящего Федерального закона, своими действиями (бездействием) способствует нарушению иностранным агентом законодательства Российской Федерации об иностранных агентах, вынести такому лицу письменное предупреждение с указанием допущенного нарушения и срока его устранения, составляющего не менее одного месяца.»;
3) часть 12 статьи 11 изложить в следующей редакции:

«12. Иностранный агент не вправе получать государственную финансовую и иную имущественную поддержку, в том числе при осуществлении творческой деятельности.».

Президент Российской Федерации В. Путин

Главные законы и требования валютного контроля

Юлия Семенюк

частный инвестор

Профиль автора

Российские бизнес и физлица могут проводить валютные операции как в рублях, так и зарубежных валютах.

Государство проверяет такие операции, чтобы избежать резких скачков валютного курса и ограничить бесконтрольную утечку золотовалютных резервов за границу.

О том, какие валютные операции сейчас разрешены по закону, а за какие могут оштрафовать, мы рассказывали в статье «Как работает закон о валютном контроле». В этой статье расскажем о входящем валютном контроле, об органах валютного регулирования и контроля и о штрафах за нарушения.

О чем расскажу в статье

Как делать деньги из денегЛучшее об инвестициях за неделю — в вашей почте каждый понедельник. Бесплатно.

Центральный банк и правительство — это органы валютного регулирования. Они разрабатывают нормативные акты, которые обязательны для резидентов и нерезидентов, и контролируют работу налоговых агентов.

Банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг и ВЭБ.РФ — это налоговые агенты. Они выполняют сам валютный контроль.

Нормативные документы должны быть опубликованы, иначе они не действуют. Основной документ валютного регулирования — Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле».

Есть еще несколько важных понятий, расскажу о них кратко.
Соответственно, валютные нерезиденты — это все те, кто не подходят под этот перечень.
Если валютные резиденты или нерезиденты проводят валютные операции, они обязаны предоставлять подтверждающие документы валютным агентам, то есть банкам.

Банки контролируют исполнение валютного законодательства. Они проверяют сделки между резидентами и нерезидентами и передают отчеты в органы валютного контроля — так об этих сделках узнает ФНС.

Какие операции подпадают под валютный контроль. Таких операций ограниченное количество, и все они оговорены в законе. Вот их список:

Расчеты между нерезидентами в рублях.
Расчеты между резидентами в валюте.
Расчеты между резидентами и нерезидентами в рублях или в валюте.
Поступления иностранной валюты и ценных бумаг в Россию.

Под валютный контроль не подпадает конвертация валюты и перевод денег с валютного счета ИП на его же карту.

Предварительный — то, что происходит до валютных операций. Например, сбор и подготовка документов. В некоторых банках можно предварительно обсудить проект договора с иностранным контрагентом и получить рекомендации от сотрудников отдела валютного контроля. Для физических лиц предварительного валютного контроля нет.

Последующий — то, что происходит после сделки, когда банк отчитывается в надзорные органы.

В большинстве банков документы принимают в электронном виде, но иногда могут попросить принести оригиналы лично в офис.

Необходимые документы. К ним относится удостоверение личности, контракты, инвойсы, акты, дополнительные соглашения, банковские выписки, таможенные декларации, счета-фактуры.

Документы должны быть действительны, подписаны и с печатью, если она нужна. Если контракт надо поставить на учет, банку обязательно понадобится перевод этого контракта на русский язык.

Например, когда я переводила деньги на свой зарубежный брокерский счет, меня попросили предоставить официальный документ об открытии счета и подтверждение из налоговой, что они знают об этом счете.

Этапы валютного контроля для юридических лиц. Для входящих и исходящих переводов этапы валютного контроля слегка различаются. Совпадает одно — банк проверяет документы. Платеж отклоняют, если сделка нарушает закон или пакет документов неполный.

Этапы валютного контроля для физических лиц. В стандартных ситуациях для физических лиц валютный контроль проходит быстрее и проще, чем для юридических лиц.

Исходящие переводы можно делать через банковские приложения. Прямо там надо будет прикрепить документы об открытии счета. Банки не требуют подтверждение из налоговой, но если человек не сообщил об открытии зарубежного счета — это нарушение.

Можно отправить SWIFT-перевод через банковское приложение. Для этого надо заполнить нужные поля и приложить документы

Для входящих переводов нужен валютный счет. В некоторых случаях подтверждающие документы просить не будут. Например, мой входящий валютный перевод из одного российского банка в другой российский банк в апреле 2022 года просто зачислили на валютный счет.

Сроки прохождения. В течение 15 дней с момента поступления денег на счет клиент должен предоставить необходимые документы. Если банк запрашивает дополнительные документы, их надо предоставить в течение семи дней с момента запроса. Проверка документов занимает один день, и еще в течение одного дня контракту присваивают уникальный номер.

На практике весной 2022 года валютный контроль для исходящих переводов занимал несколько недель. Сейчас нет гарантированных способов ускорить валютный контроль, но клиент может заранее проверить контракт с валютной службой налогового агента.

За нарушение валютного законодательства существует административная или уголовная ответственность. Расскажу о штрафах за основные нарушения валютного законодательства.

Незаконные валютные операции. Важно помнить, что любые валютные операции между резидентами запрещены, но есть исключения. Все исключения перечислены в законе о валютном регулировании.

Уголовные преступления и наказания перечислены в ст. 193, ст. 193.1 УК РФ. Самое суровое наказание до десяти лет тюрьмы за валютные операции с нерезидентами по подложным документам в особо крупном размере и совершенные организованной группой.

На сентябрь 2022 года резиденты могут зачислять на свои зарубежные счета любую валюту, кроме:

Дивидендов по акциям российских акционерных обществ.
Распределения прибыли российских ООО, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов.

Однако в любой момент правительственная комиссия по иностранным инвестициям вправе ввести ограничения на зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета или вклады за рубежом.

С февраля 2022 года для валютных резидентов появилось много новых ограничений, которые касаются валютных операций. Вот главные из них:

запрещено вывозить наличную валюту, которая превышает эквивалент 10 000 $⁣ ( 604 000 Р);
нельзя снимать наличную валюту со счетов, открытых после 9 марта 2022 года;
получать входящие валютные переводы наличными можно только в рублях по курсу банка;
со счетов, открытых до 9 марта 2022 года, можно снять не более 10 000 $⁣ ( 604 000 Р) или эквивалент в евро;
в течение месяца нельзя переводить со своего счета в российском банке на свои и чужие зарубежные счета более 1 000 000 $⁣ ( 60 400 000 Р) или эквивалент в другой валюте;
в течение месяца нельзя перевести себе или другому человеку более 10 000 $⁣ ( 604 000 Р) без открытия счета — например, через «Золотую корону».

Органы валютного регулирования — это Центробанк и правительство. Органы валютного контроля — Федеральная таможенная служба, Федеральная налоговая служба, Центробанк. Банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг и ВЭБ.РФ — это налоговые агенты, которые выполняют валютный контроль.
Под валютный контроль подпадают расчеты между нерезидентами в рублях, расчеты между резидентами в валюте, расчеты между резидентами и нерезидентами в рублях или в валюте, поступления иностранной валюты и ценных бумаг в Россию.
Для валютного контроля надо предоставить в банк документы — обоснование операции. К необходимым документам относится удостоверение личности, контракты, инвойсы, акты, дополнительные соглашения, банковские выписки, таможенные декларации, счета-фактуры.
Любые валютные операции между резидентами запрещены, но есть исключения, прописанные в законе о валютном регулировании.
В 2022 году было введено много новых валютных ограничений — ограничения на вывоз и снятие наличной валюты, ограничения на переводы.
Сейчас неясно, за какие валютные операции, проведенные в 2022 году, и как именно будет штрафовать налоговая. Фактически нарушители получат извещения только после 1 июля 2023 года.
За нарушение валютного законодательства существует административная или уголовная ответственность.

Новости, которые касаются инвесторов, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @investnique.

Актуальные валютные ограничения в РФ в 2023 году: что можно и нельзя делать с валютой

Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

В марте 2022 года валютное законодательство в нашей стране серьезно ужесточили, причем изменения коснулись не только организаций, но и физических лиц, которые имеют зарубежные счета или обмениваются платежами в валюте с иностранцами. Для всех операций с определенными валютами начали действовать ограничения, которые планируют продлить еще на неопределенный срок.

Чтобы понять нюансы, нужно разобраться с основными терминами. Один из важнейших – валютное резидентство.

К валютным резидентам РФ относятся:

Граждане РФ;
Иностранцы с видом на жительство;
Российские юридические лица и их зарубежные филиалы;
Дипломатические представительства и консульства России за пределами страны;
Субъекты РФ и муниципальные организации, которые вступают в валютные отношения.

Если физическое или юридическое лицо подходит под один из этих признаков, то он считается валютным резидентом, и должен выполнять все требования законодательства РФ. Даже если человек находится в другой стране, и он является гражданином РФ, то соблюдать законы все равно нужно. А вот если он более 183 дней в год провел за границей, то он больше не является налоговым резидентом РФ.

Все валютные операции теперь подразделяются на три большие группы:

Операции между резидентами – по общим правилам валютные расчеты запрещены. Исключения приведены в ФЗ 173, а именно – выплаты по трудовым договорам, оплата транспортных и экспедиторных услуг, оплата товаров и услуг в магазинах беспошлинной торговли и т.д. То есть это те операции, которые можно подтвердить документально для прохождения валютного контроля в банке. Частные лица могут переводить деньги с российского счета на зарубежные счета свои или других людей, а также получать переводы с зарубежных счетов от других людей.
Операции между нерезидентами, т.е. гражданами других государств разрешены. Можно перечислять деньги друг другу без ограничений, но есть лимиты ЦБ РФ по выводу иностранной валюты за пределы РФ. Для граждан дружественных стран действуют те же лимиты, что и для резидентов РФ – можно переводить до $1 млн в течение месяца, а зарплату и деньги за оказанные услуги без ограничений. Резиденты из недружественных стран могут переводить только деньги, полученные за оказание услуг или свою зарплату, также без лимитов. Если нерезидент не работает в России, то выводить валюту за рубеж он не может.
Операции между резидентом и нерезидентом – разрешены, но подлежат обязательному контролю. По некоторым операциям нужно сперва подать документы в Правительственную комиссию, чтобы получить разрешение на ее проведение.

За соблюдением этих правил следят сразу несколько ведомств – ЦБ РФ, ФНС, ФТС и Росфинмониторинг, а передают им важную информацию банки. За нарушение валютного законодательства предусмотрены штрафы. Важно знать, что правила постоянно меняются, и поэтому перед проведением каких-либо валютных операций лучше уточнять список разрешенных действий в вашем банке.

Покупка наличной валюты

Напомним, что 9 марта прошлого года ЦБ РФ запретил банкам продавать гражданам наличную валюту. Уже в апреле регулятор смягчил ограничения, и разрешил продавать валюту, которая поступила в кассы после 9 апреля.

В мае 2022 года Центробанк снял ограничения на продажу любой иностранной валюты, за исключением долларов и евро. Менять валюту на рубли можно беспрепятственно. Ограничения должны были действовать до августа 2022 года, но затем их продлили до 9 марта 2023 года, и далее также планируют продлевать.

Снятие наличной валюты

Сейчас в России действует временный порядок выдачи денежных средств с валютных вкладов и счетом граждан. Снять деньги с них можно только в том случае, если валюта на счет поступила до 9 марта 2022 года.

Получить наличные можно в размере 10.000 долларов США или евро, причем эту сумму можно получить в каждой организации, где у гражданина был открыт счет. Вне зависимости от валюты вкладасчета, снять наличные можно только в долларах или евро, а если сумма выше лимита в 10 тысяч, то остаток выдадут рублями по курсу ЦБ РФ на день выдачи.

Если денежные средства на валютный счет поступили после 9 марта, то снять их можно только в рублях по рыночному курсу на день снятия. Важно, что до 9 марта 2023 года банки не имеют права брать комиссию за выдачу валюты или конвертацию в доллары, если она проводится для последующей выдачи наличных долларов США.

Для юридических лиц и ИП, которые являются резидентами, продлеваются лимиты на командировочные расходы – не более 5000 долларов США, либо аналогичной суммы в евро, японских иенах, фунтах стерлингов. В особых случаях сумма может быть повышен по личному обращению сначала в банк, а потом к регулятору.

Вывоз иностранной валюты за рубеж

Со 2 марта 2022 года для россиян действует лимит в 10.000 долларов США на одного человека, в пределах которого можно вывозить за границу наличную валюту. При этом если в семье, например, трое человек, и они одновременно выезжают за границу, то они могут провезти уже 30.000 долларов США.

Если нарушить запрет на вывоз валюты, то данное нарушение будет походить под ст. 16.4 КоАП. По ней грозит административный штраф в крупной сумме и конфискация перевозимых средств. При особо крупных суммах нарушение может быть переквалифицировано в ст. 200.1 УК РФ.

Ограничения на переводы за рубеж

С апреля 2022 года в России действуют ограничения по переводу денежных средств за рубеж. Ранее в течение 1 месяца россияне могли переводить на счета в иностранных банках не более 10.000 долларов США, с мая – 50.000 долларов США, с июня – 150.000, а с июля – до 1 миллиона долларов США.

Данный лимит действует для переводов с открытием банковского счета. При использовании денежных переводов без открытия счета по-прежнему действует ограничение в 10.000 долларов США или эквивалент в другой валюте для резидентов РФ и нерезидентов дружественных стран.

Если речь идет о гражданах недружественных стран, которые работают в России по трудовым или гражданско-правовым договорам, они могут переводить за рубеж деньги с российских счетов в рублях или валюте в размере заработной платы или платы за услуги. Граждане из недружественных стран не могут совершать зарубежные переводы до октября.

Как сейчас можно перевести валюту за рубеж

Способов осталось не так уж и много:

В страны СНГ с карты. С любой российской карты Виза и МастерКард можно отправить деньги в Казахстан и Узбекистан, а с карты МИР на карты национальных платежных систем стран СНГ (Абхазию, Армению, Белоруссию, Киргизию, Таджикистан, Южную Осетию). Например, такая возможность есть у клиентов Почта Банка.
В страны СНГ, Европы и Азии. Для этого можно воспользоваться мобильным приложением банка через Юнистрим, а также системой «Золотая корона». Для перевода нужно будет знать ФИО получателя, выдача производится наличными в евро, долларах или национальной валюте. Перевести деньги с российской карты на иностранную нельзя.
Страны ближнего и дальнего зарубежья. Трансграничные переводы доступны клиентам отдельных банков, например, в ВТБ. Перевести деньги можно по номеру карты, телефона или по банковским реквизитам.
В иностранный банк через SWIFT. На данный момент переводы проходят всего через два банка – Райффайзенбанк и Кредит Европа банк. Перевод можно совершить через любое отделение, деньги будут зачислены сначала в банк-корреспондент, а после прохождения валютного контроля поступят в иностранный банк.

Планируется, что уже в этом году ряд банков запустят трансграничные переводы через систему быстрых платежей (СБП). Переводить деньги в СНГ можно будет в те банки, которые подключатся к данной системе.

Частые вопросы

Какие в РФ действуют ограничения на покупку наличной валюты? Покупать наличную валюту можно без ограничений. Если речь идет о долларах США или евро, то банки могут продать только ту валюту, которая к ним поступила после 9 апреля 2022 года. Какие в РФ действуют ограничения на снятие наличной валюты? Снять валюту можно со своих валютных счетов и вкладов только сумму, которую поступила на них до 9 марта. Ограничение — 10.000 долларов США или евро, остаток можно получить в рублях. Есть ли ограничения на вывоз иностранной валюты за рубеж? Да, на данный момент можно вывезти не более 10.000 долларов США на человека. Какие есть ограничения на переводы за рубеж? В месяц можно перевести на зарубежные счета до 1 миллиона долларов США с использованием банковского счета. Если используется система переводов без открытия счета, то лимит – 10.000 долларов США.

Валютный контроль сделок ВЭД в 2023 году: представление сведений в уполномоченный банк

На форуме все чаще поступают вопросы, связанные с внешнеэкономическими сделками, что не удивительно, т.к. в последнее время были введены разные санкции.

https://www.youtube.com/watch?v=xuFC-GOrr_Y\u0026pp=ygV10JDQutGC0Ysg0JLQsNC70Y7RgtC90L7Qs9C-INCX0LDQutC-0L3QvtC00LDRgtC10LvRjNGB0YLQstCwINCg0L7RgdGB0LjQudGB0LrQvtC5INCk0LXQtNC10YDQsNGG0LjQuCDQkiAyMDIzINCT0L7QtNGD

Также наша экономика переориентируется на новые рынки, т.к. западные рынки закрываются, поэтому заключаются сделки с восточными и азиатскими странами.

Например, нам поступил вопрос о заключении сделок с юрлицом из Исламской республики Иран.

По данным СМИ:

Экспорт российских пиломатериалов в страны Северной Африки и Ближнего Востока вырос на 17,84% – до 1,2 млн кубометров по итогам 2022 года. Активнее всего нарастили поставки Иран, ОАЭ, Иордания и Ирак, сообщили «Российской газете» в Рослесинфорге.

В прошлом году Евросоюз пятым пакетом санкций запретил импорт древесины из России.

Эксперты отмечали, что это был очень серьезный удар по лесопромышленному комплексу страны, больше всего пострадали производители фанеры и древесных топливных гранул.

В декабре глава одного из крупнейших в стране лесопромышленных холдингов ГК «УЛК» Владимир Буторин заявил, что компания остановила свое производство пеллет в Новгородской области и планирует остановить остальные пеллетные заводы.

В прошлом году российская обработанная древесина поставлялась на рынки более чем 15 стран Северной Африки и Ближнего Востока, где большая половина всего экспорта была направлена в Иран и ОАЭ – 379 тыс.куб. и 334 тыс.куб. соответственно, сообщает Рослесинфорг.

Отметим, что в этой публикации мы не будем затрагивать вопроса таможенного регулирования и декларирования зарубежных счетов и отчетов по ним, если будет интерес, мы расскажем о таможенных правилах и зарубежных счетах в отдельных публикациях.

Общие вопросы порядка представления сведений о валютных операциях в уполномоченный банк

Порядок представления сведений в банк зависит от суммы контракта.

Сумма контракта в валюте пересчитывается в рублевый эквивалент по курсу Банка России на дату заключения контракта или на дату его последнего изменения (дополнения), меняющего сумму контракта (п. 2.7 Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И (ред. от 25.01.

2022) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (зарегистрировано в Минюсте 31.10.2017 № 48749) (в ред. от 25.01.

2022), далее – «Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И»).

Если сумма контракта не превышает 600 тыс. руб., нужно сообщить в уполномоченный банк только код вида операции, соответствующий наименованию вида операции:

Нужно учесть указы Президента, изданные в рамках принимаемых специальных экономических мер в связи с недружественными действиями иностранных государств: их действие, распространяется и на сделки (операции), не превышающие 600 тыс. руб.

Если они подпадают под сферу регулирования указов, резиденты должны соблюдать предусмотренный в указах порядок. В частности, необходимо располагать разрешениями на совершение (исполнение) сделок (операций) в установленных случаях (информационное письмо Банка России от 20.05.2022 № ИН-019-12/70).

Если сумма контракта в эквиваленте более 600 тыс. руб., но менее 3 млн руб. – для импортного контракта или кредитного договора, 10 млн руб. – для экспортного контракта, то нужно представлять документы, связанные с проведением валютных операций, по согласованию с банком:

Для экспортных контрактов на сумму 10 млн руб. и более, для контрактов на импорт товаров, работ, услуг или кредитных договоров на сумму 3 млн руб. и более предусмотрена процедура учета контракта (кредитного договора) в уполномоченном банке (п. п. 4.2, 5.1 инструкции Банка России от 16.08.2017№ 181-И).

По контрактам, поставленным на учет, при совершении валютных операций помимо представления в уполномоченный банк документов, связанных с проведением операций, и указания кода вида операции, вам нужно будет сообщать уникальный номер контракта (п. 2.22 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

Если против банка введены антироссийские санкции

Если в отношении уполномоченного банка, который принял на учет или обслуживание контракт (кредитный договор) (далее – банк УК), введены антироссийские санкции, то можете проводить операции по внешнеторговым контрактам или кредитным договорам (как зачисление, так и списание) по счетам, открытым в банке, отличном от банка УК.

Причем переводить контракт (кредитный договор) на учет в этот банк не требуется.

Нужно действовать в следующем порядке (письмо Банка России от 28.02.2022 № 019-12-4/1210):

при переводе денежных средств, поступивших от нерезидента-контрагента, со своего транзитного валютного (либо расчетного) счета в банке, отличном от банка УК, на свой транзитный валютный (либо расчетный) счет в банке УК, вам необходимо представить в банк УК выписку со счета по операциям, осуществляемым через счет в банке, отличном от банка УК, или документ, подтверждающий поступление денежных средств от нерезидента-контрагента, с отметками банка и идентифицировать поступившие денежные средства с кодом вида операции;
если вы решили не переводить на счет в банке УК средства, зачисленные на счет в банке, отличном от банка УК, представьте в банк УК соответствующую выписку по счету или документ, подтверждающий поступление денежных средств от нерезидента-контрагента с отметками банка, в качестве подтверждающего документа. Также необходима справка о подтверждающих документах, в которой по коду 13_3 отражаются код валюты и сумма операции по зачислению указанных средств;
при списании средств с вашего счета в банке, отличном от банка УК, в пользу нерезидента-контрагента представьте в банк УК выписку со счета о проведенных расчетах в банке, отличном от банка УК, в порядке и сроки, которые согласованы с банком УК.

Подтверждающие документы нужно представлять в банк для валютного контроля

По внешнеэкономическому контракту, поставленному на учет, представляйте в уполномоченный банк документы, подтверждающие (п. 8.1 инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И):

исполнение обязательств (например, ввоз (вывоз) товара, выполнение работ, оказание услуг);
прекращение обязательств (например, при проведении зачета встречных однородных требований, заключении договора новации, ликвидации должника (кредитора));
перемену лица в обязательстве (например, уступка права требования или перевод долга);
изменение суммы обязательств способом, отличным от расчетов.

Подтверждающими документами могут быть, например:

товарно-транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие и иные документы – при ввозе на территорию РФ (вывозе с территории РФ) товаров, если таможенное декларирование отсутствует или осуществляется без подачи таможенным органам декларации на товары (п. п. 8.1.1, 8.1.2 инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И);
акты приема-передачи, счета, счета-фактуры и (или) иные коммерческие документы, оформленные в рамках контракта, а также в целях бухгалтерского учета, – при выполнении работ, оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности (п. 8.1.3 инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

Декларации на товары представлять в банк не нужно. Информацию о зарегистрированных на таможне декларациях на товары банки получают в электронном виде от таможенных органов (п. 8.8 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

На основании подтверждающих документов нужно заполнить справку о подтверждающих документах.

Банк может самостоятельно на основании представленных вами подтверждающих документов заполнить справку о подтверждающих документах, если такое право предоставлено ему договором (п. 8.4 инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

Не нужно представлять подтверждающие документы и справку о них по контракту, предусматривающему последующую передачу в собственность движимого имущества, предоставленного по договорам аренды или финансовой аренды (лизинга), оказание услуг связи или страхование, если согласно такому контракту платежи должны производиться с фиксированной периодичностью (п. 8.5 инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

Если помимо этих производятся иные платежи по контракту, подтверждающие документы и справку о них надо представить в банк.

Пример вопроса и ответа на форуме про сделки с Ираном: https://club.klerk.ru/t/ved-№alogovoe-i-valyut№oe-regulirova№ie/822884

Пример вопроса и ответа на форуме клерка про премию клиенту в Белоруссии: https://club.klerk.ru/t/premiya-klie№tu-iz-belorussii/817950/7