Налоговый вычет за квартиру — это форма государственной поддержки, благодаря которой можно вернуть часть потраченных средств после покупки недвижимости, даже если человек ее уже продал.
О том, сколько составляет имущественный вычет в 2023 году, можно ли его оформить при ипотеке, какие нужны документы, как подать заявление через «Госуслуги», а также на каких условиях вычет предоставляется супругам и пенсионерам — в материале агентства «Прайм».
Вычет за квартиру
Согласно статье 220 Налогового кодекса после покупки жилья россияне могут вернуть часть средств, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (НДФЛ). Вычет можно оформить после приобретения жилой недвижимости (новостройка и вторичное жилье), доли в жилой недвижимости, а также земельного участка для строительства дома.
По словам Татьяны Бунегиной, эксперта рынка ценных бумаг и недвижимости, владельца инвестиционного агентства недвижимости Bestate, имущественный вычет можно получить с доходов от официальной зарплаты, поступлений за оказание услуг по договору ГПХ и продажи или сдачи в аренду жилья, при условии, что оно сдается по договору.
Как получить вычет
Подать заявление можно через работодателя, при личном посещении отделения налоговой службы и через личный кабинет на портале «Госуслуги» или сайте ФНС.
Как отметила юрист ООО «Юридическая группа «Совет» Мария Царева, получить налоговый вычет может только налоговый резидент России, то есть человек, который платит в казну налоги и находится на территории РФ не менее 183 дней. Также заявитель должен официально работать и платить НДФЛ. При этом жилье должно быть приобретено за счет собственных средств или кредита, взятого в российском банке.
Налоговая служба
Чтобы получить имущественный вычет через налоговую службу, подавать документы необходимо после завершения налогового периода (календарного года), в котором была куплена недвижимость.
Прежде всего нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Бланк можно найти на сайте nalog.ru.
Затем следует получить у работодателя «справку о доходах и суммах налога физического лица», которая до 2021 года называлась «2-НДФЛ».
После этого нужно:
-
Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье. В зависимости от типа недвижимости (жилой дом, квартира или комната и т.д.) понадобятся: свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом, договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату.
-
Если собственник погашает проценты по кредиту, то необходимы кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, а также график погашения кредита и уплаты процентов.
-
Подготовить копии платежных документов. Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении средств на счет продавца, кассовые и товарные чеки, акты о закупке стройматериалов и т.д. Если недвижимость куплена в кредит — документы об уплате по процентам по кредиту.
-
Если имущество приобретается в браке, понадобятся копия свидетельства о браке и письменное соглашение сторон.
Все эти документы нужно предоставить в налоговый орган по месту жительства. Также можно оформить вычет через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
«С 2021 года налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке — на основании заявления. Теперь покупателю не нужно собирать документы и составлять налоговую декларацию. Это требование отменено Федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ.
Налоговая сама соберет информацию у банков, застройщиков и Росреестра, а затем направит в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение вычета», — сообщила Ирина Андриевская, директор по контенту и аналитике финансового маркетплейса «Выберу.ру».
- «Госуслуги»
- Создать заявку на получение вычета можно и через сайт «Госуслуги». Для этого нужно придерживаться следующего алгоритма:
-
Зарегистрироваться на портале, если там еще нет учетной записи, и дождаться верификации.
-
Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Важно указать год, за который производится отчет по налогам.
-
Затем нужно заполнить декларацию по полученным доходам на основании справки 2-НДФЛ за отчетный период.
-
Заполнить форму заявления на нужный налоговый вычет.
Необходимые документы
Для оформления имущественного вычета понадобятся:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которая сейчас называется @Справка о доходах и суммах налога физического лица@ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке)
- договор с кредитной организацией (если квартира куплена в ипотеку);
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Сроки подачи
Подать налоговую декларацию и вернуть налог можно только за три предыдущих года, если собвственник не является пенсионером, но не раньше года, когда налогоплательщик получил право на вычет. Например, жилье купили в 2020 году и в этом же году оформили право собственности. Значит, налог вернут за три года: 2020, 2021 и 2022.
Когда будет перечислен
Налог должны вернуть в течение 15 дней после окончания камеральной проверки — она длится месяц. Если человек оформлял вычет через работодателя, то налог перестанут удерживать из зарплаты как только бухгалтерия получит уведомление из ФНС на предоставление денежной компенсации.
Как узнать, положен ли вам вычет
Имущественный налоговый вычет можно получить только один раз за всю жизнь. Претендовать на него может человек, который трудоустроен по ТК РФ и уплачивает НДФЛ в размере 13%. Узнать, положен ли вычет, можно в налоговой службе или на сайте ФНС.
Расчет и размер вычета
Имущественный вычет после покупки квартиры за свои средства не может превышать 260 тысяч рублей.
«Расчет производится исходя из максимально возможного объема учитываемого дохода в 2 миллиона рублей и условия фактической уплаты по нему НДФЛ по ставке 13%. Если квартира находится в долевой собственности супругов, то вычет может получить каждый из них.
При этом гражданин может использовать вычет частями, пока не будет исчерпан лимит в 2 миллиона. Остаток можно переносить на будущие покупки», — объяснил Дмитрий Десятниченко, кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики РАНХиГС Санкт-Петербург.
Особенности получения вычета за квартиру
По словам юриста Марии Царевой, имущественный налоговый вычет не всегда выплачивается всей суммой сразу, поскольку зависит и от фактически уплаченного НДФЛ за отчетный период.
Другими словами, в течение одного года из бюджета разрешается возместить сумму не больше той, которая была фактически в него внесена из зарплаты или иного дохода.
Если НДФЛ с дохода был меньше, подать заявление на остаток вычета можно в следующие годы.
При покупке второй квартиры
Воспользоваться правом на налоговый вычет за жилье можно только один раз. При этом, если в браке при покупке первой квартиры вычет получил только один супруг, то после приобретения второй квартиры на компенсацию имеет право второй супруг.
При покупке квартиры в ипотеку
Каждый гражданин может вернуть до 260 тысяч рублей, но при использовании ипотечных средств действуют немного другие правила.
«Если вы приобретали квартиру в ипотеку, получить вычет разрешено и за уплаченные проценты. В этом случае максимальная сумма к возврату составит 390 тысяч. Таким образом человек сможет в сумме получить 650 тысяч рублей», — отметила эксперт рынка ценных бумаг и недвижимости Татьяна Бунегина.
Супругам
Максимальный размер вычета составляет 2 миллиона рублей, однако если недвижимость куплена в браке, на компенсацию имеют право оба супруга независимо от того, на кого было зарегистрировано жилье. Таким образом совместно можно будет вернуть 520 тысяч рублей.
Пенсионерам
Пенсионеры могут получить налоговый вычет за 4 года — за год покупки и за 3 года до этого.
«Например, если пенсионер сейчас продолжает работать, и его средний ежегодный доход составлял в последние 3 года 500 тысяч рублей, то он может заявить к вычету 1,5 миллиона по доходам за 2022, 2021, 2020 годы, а также воспользоваться правом возврата НДФЛ по доходам до 500 тысяч рублей в текущем году», — рассказал Дмитрий Десятниченко.
Неработающим
Если человек официально не трудоустроен и не платит НДФЛ, то он не может воспользоваться правом на налоговый вычет за жилье.
«При этом вычет переносится на следующие годы до полного его использования, поэтому как только у человека появится доход, с которого уплачивается НДФЛ, он сможет вернуть часть средств.
Поскольку никаких ограничений по срокам для имущественных вычетов не предусмотрено, заняться оформлением можно даже спустя 10 лет после покупки недвижимости», — отметил Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры».
Предпринимателям
Если ИП работает по общему налоговому режиму, он имеет право на вычет.
«Если предприниматель использует специальный налоговый режим, НДФЛ не платит, поэтому и вычет оформить не может. Но если этот человек вдобавок к ИП получает доход как физлицо, например, работая по совместительству или сдавая в аренду квартиру, он может затребовать вычет с этого дохода», — отметила Татьяна Бунегина.
Если квартира оформлена на ребенка
Если купленная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, вычет за нее все равно могут получить родители. Хотя доля им и не принадлежит, они имеют право на возврат 13% от расходов. Что важно, сам ребенок после этого право на компенсацию не теряет, поэтому сможет оформить вычет уже во взрослом возрасте.
Вычет за ремонт квартиры
По словам Сергея Гебеля, в состав имущественного вычета можно включить расходы на ремонт жилья, но для этого нужно доказать, что квартира была изначально приобретена без отделки.
«В договоре купли-продажи или договоре об участии в долевом строительстве должно быть указано, что квартира продается (передается) не завершенной строительством и без отделки — соблюдение этого условия является обязательным. В ином случае, если из договора не следует, что приобретается квартира, не завершенная строительством и без отделки, в предоставлении вычета будет отказано», — отметил эксперт.
Он добавил, что если недвижимость дороже 2 миллионов рублей, то смысла в оформлении вычета за ремонт нет.
Особенности получения вычета через работодателя
Чтобы получить вычет через работодателя, необходимо обратиться в территориальный орган УФНС.
«Собственник нужно предоставить подтверждающие право на вычет документы, после чего налоговая сама должна уведомить работодателя о праве налогоплательщика на имущественный вычет. Работник также обращается к работодателю с соответствующим заявлением.
Преимущества получения вычета через работодателя в том, что не нужно ждать окончания текущего налогового периода, а вычет можно будет получать уже в текущем году, причем работодатель вернет всю сумму НДФЛ, удержанную с начала текущего года, а далее не будет удерживать НДФЛ, пока не будет исчерпана вся сумма вычета», — пояснил Дмитрий Десятниченко.
Отказ в получение налогового вычета
В налоговом вычете могут отказать, если:
- недвижимость ими была приобретена за счет средств работодателя, в том числе и за счет средств федерального или муниципального бюджета;
- недвижимость была куплена за счет материнского капитала;
- квартира куплена у так называемых взаимозависимых родственников, матери, отца, брата, сестры и т.д.;
- если человек получил квартиру в качестве подарка или вступил в законные права наследования;
- собственник — участник специальных государственных жилищных иили ипотечных программ.
Советы экспертов
«При покупке недвижимости обязательно сохраняйте договоры, платежки и чеки. Копии этих документов понадобятся при подаче заявления на налоговый вычет.
Если один из документов утерян, его можно восстановить.
Подтверждение платежа запросите в банке, а договор купли-продажи — в Росреестре, у риелторов или у продавца», — посоветовала эксперта рынка ценных бумаг и недвижимости Татьяна Бунегина.
«Важно учитывать, что налоговый вычет за покупку квартиры у родственников, например, у родителей или детей, не положен.
Однако родство в этом случае устанавливается не по факту наличия близких взаимоотношений, а исходя из положений законодательства.
Например, купить квартиру у супруга и получить вычет нельзя, но совершение сделки между супругом и отцом другого супруга не препятствует оформлению налогового вычета», — отметил Сергей Гебель.
«Советую отдавать предпочтение возврату средств чрез работодателя, как менее обременительному для гражданина.
В сложных случаях следует обратиться к налоговому консультанту, а не пренебрегать возможностью получения налогового вычета ввиду низкой финансовой грамотности.
Суммы расходов на их услуги по сравнению с возвращенными суммами уплаченного НДФЛ, будут несравнимо малы», — добавил кандидат экономических наук Дмитрий Десятниченко.
Вычет за ремонт квартиры: кто и как может получить
За ремонт квартиры тоже можно получить налоговый вычет. Для этого надо уплачивать в бюджет налог на доходы физических лиц, потому что вычет — возврат именно этого налога. Если вы не платите подоходный налог, то и возвращать нечего. Однако это не единственное условие. Обо всех остальных требованиях — ниже.
Как получить налоговый вычет за ремонт в квартире? ремонтекб.рф
Налоговый вычет за ремонт квартиры — что это такое
Имущественный вычет за покупку квартиры (13% от стоимости, не более 260 000 рублей) распространяется не только на само жильё, но и на сделанный в ней ремонт. Другими словами, можно включить в стоимость жилья и расходы на ремонт.
Пример
Вы купили новостройку без отделки за 1,5 млн рублей. Ещё 500 000 рублей потратили на ремонт.
Вы можете вернуть 13% не только за покупку самой квартиры, но и за сделанный в ней ремонт. В итоге вы получите 260 000 рублей вместо 195 000 рублей.
Вычет за ремонт новостройки и вторичного жилья
Мы не зря в примере привели именно новостройку. Вычет за ремонт распространяется исключительно на новостройки, причём только на те, которые идут без отделки, объяснили в Федеральной налоговой службе (ФНС):
Принятие к вычету расходов на отделку приобретённой квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенной строительством квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней
Таким образом, если вы купили новостройку с готовым ремонтом, а затем сделали свой ремонт, то вернуть 13% с расходов на стройматериалы нельзя. Также невозможно получить налоговый вычет за ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке.
Как получить вычет за ремонт квартиры
Заявление на вычет за ремонт квартиры подаётся одновременно с заявлением на вычет за покупку жилья. То есть, подавая заявление на вычет за покупку квартиры без отделки, туда же следует включить расходы на ремонт жилья.
Если вы уже получили вычет за квартиру, а расходы на ремонт не включили, то вернуть 13% со стройматериалов уже невозможно.
Какие расходы можно включить в налоговый вычет за ремонт
В вычет на ремонт квартиры можно включить расходы на:
- покупку отделочных материалов,
- оплату работы мастеров по ремонту,
- составление проекта ремонта.
Об этом написано в статье 220 Налогового кодекса (абзац 12 подпункта 2 пункта 1).
Как лучше получать налоговые вычеты в браке. hotgeo.ru
Какие документы нужны для вычета за ремонт квартиры
Все расходы, которые вы собираетесь включить в заявление на вычет, должны подтверждаться документами. Например, чеками об оплате стройматериалов и копией проекта ремонтных работ, в которой указано, что именно эти стройматериалы требуются для ремонта данной квартиры.
Поскольку вычет на ремонт квартиры выдаётся одновременно с вычетом на покупку новостройку, не забудьте приложить к заявлению:
- выписку из ЕГРН,
- копию договора купли-продажи (договор ДДУ),
- квитанцию об оплате квартиры.
В качестве бонуса: ФНС объяснила, что расходы на стройматериалы можно включить в вычет за покупку новостройки вне зависимости от того, когда сделан ремонт — до или после выдачи свидетельства о государственной регистрации прав собственности.
Кому выгодно оформлять вычет за ремонт квартиры
Налоговый вычет на ремонт в квартире — это не отдельный вычет. Он входит в имущественный вычет за покупку квартиры. Максимальная сумма вычета — 260 000 рублей или 13% от 2 млн рублей. Поэтому вычет за ремонт будет выгоден, только если стоимость квартиры меньше 2 млн рублей. В ином случае бессмысленно возиться с дополнительными документами. Вы всё равно получите только 260 000 рублей.
С другой стороны, с 2014 года вычет можно получить за несколько квартир. Так что если вы точно знаете, что это не последняя квартира, которую вы купили, то лучше от вычета за ремонт отказаться. Так у вас останется возможность вернуть 13% от стоимости следующей квартиры.
Как получить вычет за ремонт квартиры в браке
Впрочем, совсем другая ситуация складывается, если вы покупаете квартиру в браке, а ваш супруг, как и вы, уплачивает налог на доходы физических лиц. В этом случае вы можете удвоить налоговый вычет за квартиру.
Пример
Вы купили новостройку за 3,5 млн рублей. На ремонт потратили 500 000 рублей. Общая сумма расходов — 4 млн рублей.
Вы можете получить вычет с 2 млн рублей — 260 000 рублей. Супруг (а) также может получить вычет с 2 млн рублей — 260 000 рублей. Общая сумма вычета — 520 000 рублей.
Однако есть множество нюансов, которые нужно учесть, находясь в браке. Обо всех подводных камней вычетов супругов мы рассказывали в материале «Как супругам выгоднее получать налоговый вычет».
Налоговый вычет за квартиру в новостройке
Если вы платите налоги, то государство дает вам возможность вернуть их с помощью налоговых вычетов. Например, при покупке квартиры в новостройке (ст. 220 НК РФ).
Это имущественный налоговый вычет, с помощью которого можно компенсировать часть расходов и вернуть определенную сумму после покупки жилья.
Кто может получить налоговый вычет за покупку новостройки
Для того чтобы получить налоговый вычет на новостройку, вы должны быть резидентом РФ, то есть находиться на территории России более 183 дней в году и иметь доходы, с которых вы или ваш работодатель платит налог 13% или 15% (кроме дивидендов).
На возврат НДФЛ не могут претендовать ИП на спецрежимах, безработные, студенты, родители в декретном отпуске, пенсионеры. То есть все те, кто не имеет доходов, облагаемых 13% или 15% налогом.
Какую сумму можно вернуть за новостройку
Государство дает возможность вернуть подоходный налог в пределах 260 тыс. рублей за покупку на свои средства и дополнительно до 390 тыс. рублей при покупке квартиры в ипотеку.
| Наименование | Основной — при покупке | На проценты по ипотеке |
| Максимальный размер имущественной льготы | 2 000 000 рублей | 3 000 000 рублей* |
| Сумма к возврату | 260 000 руб. (13% * 2 млн) | 390 000 руб. (13% * 3 млн) |
*До 1 января 2014 года максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.
Разберемся с каждым случаем подробнее.
Основной вычет при покупке квартиры в новостройке
При покупке новостройки за свои средства максимальная налоговая льгота составляет 2 млн рублей. Это значит, что на счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы, то есть 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).
Если приобретенная жилплощадь стоит дороже 2 млн рублей, максимальная сумма возврата все равно останется прежней — 260 тыс. рублей.
Пример
Иванов купил квартиру в новостройке за 3 млн. Он может воспользоваться своим правом на возврат подоходного налога и получить максимально возможную сумму в 260 000 несмотря на то, что его недвижимость стоила больше 2 млн.
Имущественный вычет не может быть больше стоимости жилья. В этом случае на счет возвращается 13% от суммы покупки, а остаток переходит на жилье, купленное в будущем.
Пример
Петров приобрел в новостройке квартиру за 900 тыс. рублей. Он может оформить имущественную льготу со всей суммы потраченных средств и вернуть 117 тыс. рублей (900 тыс. * 13%). Недополученные 143 тыс. рублей Петров вернет, когда купит другую жилую недвижимость.
Максимальный размер возврата за год не может превышать НДФЛ, уплаченный вами за тот же период. Если годового налога недостаточно для получения всей суммы, остаток переносится на будущие годы. Так будет происходить до тех пор, пока не будет получена вся одобренная сумма.
Оформим налоговый вычет за вас
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Ипотечный налоговый вычет
Новостройка, купленная с помощью заемных средств целевого кредита — ипотеки, — позволяет помимо основной налоговой льготы дополнительно воспользоваться вычетом по процентам ипотеки.
Размер вычетов для новостройки
Лимит на проценты по ипотеке составляет 3 млн рублей. Это значит, что на счет налогоплательщика возвращается до 13% от этой суммы, то есть до 390 тыс. рублей (3 млн * 13%).
Чтобы получить налоговый вычет при покупке новостройки в ипотеку, следует иметь в виду важное условие: вернуть 13% можно только за уже реально уплаченные проценты, а не за всю сумму долга.
Пример
Сидорова купила новостройку в ипотеку за 7 млн и заплатила по процентам 350 тыс. Сидорова может вернуть 260 тыс. по основной налоговой льготе и 45 500 за уплаченные проценты (350 000 * 13%).
Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов
Возврат по процентам ипотеки можно использовать только на один объект недвижимости. Недополученный остаток средств нельзя перенести на другую квартиру, купленную в будущем.
Компенсацию по ипотеке можно заявлять каждый год, используя проценты, выплаченные в течение прошлого года.
Максимальная сумма, которую можно вернуть при покупке в новостройке — 650 тыс. рублей (260 тыс. по основной льготе и 390 тыс. по ипотеке).
Важно! Кредитный договор должен быть целевым, то есть направленным на приобретение конкретного объекта недвижимости. За потребительский кредит вычет по процентам получить нельзя.
Вычет супругам при покупке новостройки
При отсутствии брачного договора, в котором прописаны особые условия, имущество, купленное супругами в официально зарегистрированном браке, считается совместно нажитым (ст. 34 Семейного Кодекса РФ).
При этом не важно, кто фактически нес расходы и оплачивал покупку квартиры или вносил деньги по ипотечному кредиту. Также не имеет значения, на кого оформлена квартира — на одного из супругов или на обоих — такое владение является совместным.
Поэтому получить налоговый вычет при долевом строительстве может каждый из супругов в пределах 2 млн рублей по основной льготе и 3 млн рублей по ипотеке.
Пример
Семья Прокофьевых купила квартиру в новостройке за 5 млн рублей. Они оба получают официальную зарплату и платят налоги, поэтому оба имеют право оформить максимальный налоговый возврат по 2 млн и вернуть по 260 тыс. рублей.
Если есть сомнения, кому из супругов какую сумму выделить, пишется заявление на распределение вычета.
Так бывает, когда:
- стоимость жилья меньше двух налоговых вычетов;
- когда жилье оформлено на одного из супругов, а льготу будут получать оба;
- когда возврат НДФЛ распределяется в пользу супруга, на которого не оформлена собственность.
Заявление подписывается обоими супругами и вместе с другими документами передается в ФНС.
Пример
Петровы купили квартиру в новостройке за 3 млн рублей и решили распределить деньги так: Петров получает 2 млн, а Петрова 1 млн рублей. В итоге Петров вернет 260 тыс. рублей (2 млн * 13%), а Петрова — 130 тыс. рублей (1 млн * 13%).
Налоговый вычет за ремонт в новостройке
Закон позволяет вернуть деньги не только за покупку квартиры, но и за ремонт. Это относится только к квартирам, купленным в новостройке.
Чтобы заявить возврат части расходов за ремонт жилья в новостройке, в договоре приобретения должно было написано, что квартира куплена на этапе незавершенного строительства без отделки. Тогда можно добавить в декларацию 3-НДФЛ расходы на ремонтные работы.
Затраты на ремонт жилья, приобретенного на вторичном рынке, в налоговый вычет включить нельзя.
В расходы на ремонт для налоговой льготы входят:
- Строительные и отделочные работы;
- Разработка сметной и проектной документации;
- Покупка отделочных материалов.
Деньги возвращаются за все, что считается отделкой: облицовка стен, покрытие полов, монтаж дверей и т.п. Но покупка мебели или сантехники в вычет не войдет.
Не забывайте сохранять чеки, платежки и любые документы, которые смогут подтвердить ваши расходы — это пригодится вам для налоговой.
Вычет при ремонте квартиры
Как оформить налоговый вычет за новостройку
Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя.
Имущественный вычет на новостройку через налоговую инспекцию можно оформить лишь по окончании календарного года, в котором подписали Акт приема-передачи от застройщика.
| Через ИФНС | Через работодателя |
| На следующий год после получения права на льготу | В том году, когда получено право на льготу |
Если вам передали Акт приема-передачи в 2022 г., то оформить возврат НДФЛ через налоговую вы сможете в 2023 г. и позднее.
Не забудьте, что с 2022 г. возмещение НДФЛ за новостройку допускается только после оформления права собственности и получения выписки из ЕГРН. Ее вместе с другими подтверждающими документами необходимо вложить в пакет для налоговой.
Как оформить вычет через налоговую инспекцию
Чтобы оформить возврат 13% через ФНС, вам необходимо подготовить и передать в инспекцию следующие документы:
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка 2-НДФЛ — взять у работодателя или в личном кабинете на сайте ФНС;
- Договор о приобретении квартиры;
- Акт приема-передачи;
- Договор на отделочные работы и ремонт — при покупке у застройщика без отделки;
- Платежные документы: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.
Оформление вычета в ИФНС
Для ипотеки приложите:
- Кредитный договор;
- Справка об уплаченных процентах.
При личной подаче документов при себе необходимо иметь паспорт.
Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.
Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год 
Как оформить вычет через работодателя
Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы.
Документы для налогового вычета через работодателя:
- Договор о приобретении квартиры;
- Акт приема-передачи;
- Договор на отделочные работы и ремонт — если приобрели без отделки;
- Платежные документы: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.
При покупке в ипотеку дополнительно понадобятся:
- Кредитный договор;
- Справка об уплаченных процентах.
В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.
После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.
Частые вопросы
Новостройку оформили на мужа. Может ли жена получить вычет? +
Да, может, так как имущество, купленное в официальном браке, считается совместно нажитым.
Ипотеку взяли в 2017, а Акт получили в 2022. За какие годы можно вернуть налог за проценты? +
Вы имеете право получить имущественную льготу на все проценты по ипотеке, то есть с 2017 года. Сначала заявите основной вычет, а потом процентный.
С какого момента можно оформить налоговый вычет за новостройку на работе? +
Это можно сделать сразу в год возникновения права на вычет, то есть как только получили Акт приема-передачи. Но помните, что с 2022 г. в пакет документов для ФНС обязательно должна входить выписка из ЕГРН.
Заключение эксперта
В 2023 году собственник имеет право получить налоговый вычет на квартиру в новостройке за 2022 год, 2021 и 2020.
Для этого необходимо собрать правильный пакет документов и предоставить его в ИФНС по месту постоянной регистрации.
Вернуть деньги можно не только за покупку жилья, но и за отделку, но только в том случае, если в договоре прописано, что приобретен объект незавершенного строительства без отделки.
Как получить налоговый вычет за квартиру в 2023 году – Новости на СПРОСИ.ДОМ.РФ
В 2023 году можно вернуть уплаченный налог за 2022, 2021 и 2020 годы. Максимальный имущественный вычет на одного человека составляет 260 тыс. руб. Эксперты спроси.дом.рф объясняют, как оформить налоговый вычет.
Какие вычеты можно получить
Налоговый вычет — это федеральная льгота, доступная всем гражданам РФ. Государство разрешает вернуть часть средств, потраченных на приобретение квартиры, если человек уплачивает НДФЛ. Такая возможность есть как при покупке за собственные средства, так и при оформлении ипотеки.
Сегодня существуют два основных вида вычетов, которые можно получить после покупки квартиры:
- Имущественный вычет с покупки. Возврат до 13% от стоимости жилья, но не более 260 тыс. руб. на человека.
- Вычет с процентов по ипотеке. Можно вернуть до 390 тыс. рублей от суммы, уплаченной банку в качестве процентов по ипотеке.
Рассчитать размер вычета можно с помощью сервиса «Калькулятор налогового вычета». Он позволяет узнать сумму выплаты, исходя из стоимости квартиры, параметров кредита и уровня заработной платы.
Как получить вычет
Право на имущественный вычет с покупки недвижимости возникает сразу после оформления недвижимости в собственность. При покупке строящегося жилья подать заявление на возмещение можно только после сдачи квартиры в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи.
Получить вычет можно двумя способами:
- Через работодателя. Он не будет удерживать НДФЛ из зарплаты, пока лимит не исчерпается. Оформить вычет можно сразу после покупки жилья.
- Через ФНС. Для имущественных вычетов действует упрощенный порядок получения, без заполнения декларации 3-НДФЛ. Достаточно подать заявку в личном кабинете налогоплательщика.
У имущественного вычета нет срока действия. Оформить его можно, даже если с момента покупки прошло уже много времени. При этом возврат налога можно получить только за 3 года, предшествующие году, в котором подана заявка на вычет. В 2023 году можно вернуть НДФЛ, уплаченный за 2022, 2021 и 2020 годы.
Справочно:
Имущественный вычет можно получить не только за покупку квартиры, но и за ее ремонт. Эти расходы считаются в совокупности для жилья, купленного в новостройке без отделки. Вычет за ремонт выгодно оформлять в том случае, если стоимость квартиры менее 2 млн руб., или менее 4 млн для совместной собственности супругов. Подробнее о том, как получить вычет за ремонт, рассказали здесь.
Налоговый вычет за квартиру в новостройке в 2023 году
Старт продаж новостроек июнь-июль 2023
Старт продаж новостроек в Москве: весна 2023. Часть 2
Старт продаж новостроек в Москве: март-май 2023. Часть 1
Новостройки на старте продаж. Январь-февраль 2023
ТОП продаж новостроек за 2022г. Подмосковье
ТОП продаж новостроек за 2022 год. Новая Москва
ТОП продаж новостроек за 2022 год. Москва
ЖК, в которых живут знаменитости
Квартиры с отделкой. Подборка ЖК
Итоги 2022 года на рынке недвижимости
Топ 5 самых масштабных ЖК Москвы
5 самых дешевых сданных ЖК
Как изменились цены и спрос на новостройки осенью 2022
Новостройки на старте продаж. Август-октябрь 2022
Топ продаж новостроек в Подмосковье. Первое полугодие 2022
Топ продаж новостроек в Новой Москве. Первое полугодие 2022
Топ продаж новостроек в Москве. 1е полугодие 2022
City Bay от MR Group. Жилой комплекс с набережной
Лучшие районы Москвы. Часть 2: СВАО, ВАО, ЮВАО, ЮАО
Лучшие районы Москвы. Часть 1: ЦАО, ЗАО, СЗАО, САО
Новостройки на старте продаж. Новые ЖК весны 2022
Что происходит с рынком аренды в Москве
Самые необычные новостройки Москвы
Недвижимость в Дубае: цены, районы, условия покупки
Квартиры в новостройках до 5 млн рублей
Инвестиции в недвижимость в 2022 году
Новостройки на старте продаж: октябрь-декабрь 2021
ТОП продаж новостроек Подмосковья. Первое полугодие 2021
ТОП продаж новостроек. Часть 2: Новая Москва
Топ продаж новостроек Москвы. Первое полугодие 2021
Один день на заводе Первого ДСК: кто и как создаёт панели для жилых домов
ТОП доступных новостроек по округам Москвы
Дом за месяц на своем гектаре. Поселок «Княжьи горы»
Новостройки на набережных Москвы
Усадьба в Завидово. Покупаем «Мой гектар»
Обзор новостроек района ОБРУЧЕВСКИЙ (новостройки ЮЗАО)
Топ продаж новостроек в Подмосковье 2020
Топ продаж новостроек в Москве 2020
Апартаменты: мифы и реальность
Новостройки на старте продаж 2021
Приемка квартиры без отделки в ЖК «Инновация» от ГК «Гранель»
Топ 5 ошибок при покупке квартиры
ТОП продаж новостроек Москвы. Первое полугодие 2020
Топ продаж новостроек в Подмосковье. Первое полугодие 2020
Готовые новостройки Москвы с отделкой для сдачи в аренду
Скидки на новостройки в июне
ТОП-5 доступных ЖК в пределах МКАД
Покупка квартиры онлайн. Проверка застройщиков: ПИК, ФСК, INGRAD, САМОЛЕТ
Новостройки на старте продаж
Как нас обманывают управляющие компании, и как с этим бороться?
ТОП продаж новостроек Подмосковья за 2019
Топ продаж новостроек в Москве за 2019
Как купить квартиру без риэлтора. Пошаговая инструкция
Обзор района. Химки vs Красногорск
Итоги 2019 на рынке недвижимости. Прогноз на 2020
Стандарт комплексного развития территорий (обзор семинара)
Ярмарка недвижимости Санкт-Петербург
Покупка новостройки с агентом
Новостройки на котловане. Бизнес класс
Новостройки на котловане. Комфорт класс
Обзор Одинцовского района, Трехгорки и Сколково
Топ продаж новостроек. Новая Москва
ТОП продаж новостроек в МО за 1 полугодие Полезные советы по выбору
Перепланировка. С чего начать? Подводные камни
ТОП продаж новостроек в Москве
Как и за что можно получить компенсацию от застройщика
Самые доступные новостройки Москвы
Самые дорогие новостройки Москвы
Новостройки в экологичных районах Москвы
Приемка квартиры с отделкой от ПИК
Новостройки на старте продаж. Проекты для жизни и инвестиций.
Особенности классов жилья в новостройках: стандарт, комфорт, бизнес, элит
Что выбрать — панель или монолит?
Инвестиции в недвижимость
Новостройки и эксроу счета — что, как, когда
Что выбрать — новостройку или вторичку?
Приемка квартиры без отделки. На что обращать внимание?
Как выбрать надежного застройщика
Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли
Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.
Если вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.
В каких случаях можно получить имущественный вычет?
Воспользовавшись имущественным вычетом, вы можете вернуть часть расходов на:
- приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
- приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
- проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
- отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.
Вычет НЕ предоставляется:
- при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
- если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).
Размер налогового вычета
Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.
- В общей сумме вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
- За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
- В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
- Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.
Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.
2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.
Пример 1: В 2020 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ.
В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2020 год он сможет получить только 65 тыс.
рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.
Пример 2: В 2018 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2021 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб.
х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2018-2020 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2021 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2018 год, 52 тыс. руб. за 2019 год и 26 тыс. руб.
(остаток от 130 тыс.) за 2020 год.
Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.
Однократность права на вычет
Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).
На текущий момент ограничения действуют следующим образом:
По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья вы никогда получить не сможете.
Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2020 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.
При покупке жилья после 1 января 2014 года (если вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).
Пример: в начале 2020 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2020 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2020 года (в 2021 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.
Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, вы получили только основной вычет, то вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам
Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.
Как получить вычет?
Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.
Какие документы нужны?
Для оформления налогового вычета вам потребуется:
- документ, удостоверяющий личность;
- декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
- документы, подтверждающие ваши расходы;
- документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.
Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?
Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:
- платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
- документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.
Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года.
Например, если вы купили квартиру в 2018 году, а оформить вычет решили в 2021 году, то сможете вернуть себе налог за 2020, 2019 и 2018 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?
Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).
Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка ваших документов налоговой инспекцией).
Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.